2.5 Планирование и расчет фонда заработной платы

Для организации ремонтов и обслуживания энергетического оборудования и сетей создаются эксплуатационные, эксплуатационно-ремонтные и ремонтные цеха. Оплата труда персонала рабочих повременно премиальная, а ИТР и служащих – по месячным должностным окладам. Премия выплачивается в соответствии с действующим на предприятии Положением за своевременное и качественное выполнение ремонтно-эксплуатационных работ, за содержание энергетического оборудования и сетей в постоянно эксплуатационном состоянии. Размер премии персоналу рабочих устанавливается до 60 % к месячному заработку и выплачивается из фонда заработной платы, а ИТР и служащим – в размере 50%.

2.5.1 Расчет планового фонда заработной платы персонала рабочих производится по организационному признаку по следующим категориям:

Эксплуатационный персонал рабочих:

2.5.1 Основной фонд заработной платы:

Ф_осн. = С_ч * F_д * Р_э * К_пр (8)

где С_ч – средняя часовая тарифная ставка персонала рабочих, руб.

F_д – действительный фонд времени работы одного рабочего,

1800 час.

Р_э – количество эксплуатационных рабочих, чел.

К_пр – коэффициент, учитывающий премиальные выплаты, 1,6.

Ф_осн.ТО = = руб.

Ф_осн.ТР = = руб.

Ф_осн.КР= = руб.

2.5.2 Дополнительный фонд заработной платы (резерв предстоящих выплат очередных отпусков):

Ф_осн * Н_доп

Ф_доп = -------------------- , (9)

100

где Н_доп – процент дополнительного фонда заработной платы

*12

Ф_доп.ТО = -------------------- = руб.

100

*12

Ф_доп.ТР = -------------------- = руб.

100

2.5.3 Отчисления на социальные нужды:

( Ф_осн + Ф_доп) * Н_сс

О_сс = --------------------------- , (10)

100

где Н_сс – установленный процент отчисления на социальные нужды, 34%.

( ) * 34

О_ссТО = ----------------------------- = руб.

100

( ) * 34

О_ссТР = ------------------------------------ = руб.

100

2.5.4 Расчет планового фонда заработной платы руководящих, ИТР и служащих.

Фонд заработной платы руководящих, ИТР и служащих определяется по штатному расписанию, составленному самим предприятием, исходя из нормы управляемости данной категории энергетического хозяйства.

2.5.5 Штатное расписание руководящих, ИТР и служащих энергетического хозяйства предприятия.

Таблица 10 - Штатное расписание аппарата управления энергетического хозяйства

Наименование должностей	Кол-во единиц	Установленный месячный оклад	Итого в месяц	Итого в год
Руководство
Главный энергетик	1
Зам.гл. энергетика	1
Секретарь-референт	1
ИТОГО:	3

Бюро планирования ППР и экономики

Начальник бюро	1
Инженер-энергетик 1 категории
Инженер-энергетик 2 категории	1
Инженер-экономист	1
ИТОГО:	3

Бюро проектно-конструкторское

Начальник бюро	1
Инженер-конструктор 1 категории
Инженер-конструктор 2 категории	1
Инженер- энергетик	1
Техник	1
ИТОГО:	4

Электрическое бюро

Начальник бюро	1
Инженер-электрик 2 категории
Техник
ИТОГО:

Теплотехническое бюро

Инженер- теплотехник 1 категории
Инженер-теплотехник 2 категории
Техник
ИТОГО:

Вентиляционное бюро

Начальник бюро
Инженер по вентиляции 1 категории
Инженер по вентиляции 2 категории
Техник
ИТОГО:

Группа режима и учета рабочего времени

Инспектор по кадрам
ИТОГО:

Электротехническая лаборатория

Начальник лаборатории
Инженер лаборант 1категории
Инженер лаборант 2 категории
Техник лаборант
ИТОГО:

Лаборатория тепловых процессов

Начальник лаборатории
Инженер лаборант 1 категории
Инженер лаборант 2 категории
ИТОГО:
ВСЕГО:

Таблица 11 - Штатное расписание линейного персонала энергетического хозяйства

Наименование должностей	Кол-во единиц	Установленный месячный оклад	Итого в месяц	Итого в год
Начальник цеха
Зам.начальника
Старший мастер
Сменный мастер
Энергетик цеха
Мастер-бригадир
ИТОГО:

2.5.6 Премиальный фонд руководителям, ИТР и служащим.

Ф_год * П_пр

Ф_пр.год = ---------------- , (11)

100

где Ф_год – годовой фонд зарплаты ИТР и служащих, (руб.)

П_пр – процент премиальных доплат, 50%.

*50

Ф_{год пр} = ----------------- = 3456000 руб.

100

Ф_{год. всего} = = руб.

*12

Ф_доп = ------------------ = руб.

100

* 34

О_сс= -------------------- = руб.

100

2.5.7 Премиальный фонд линейного персонала:

*50

Ф_{пр. год} = ------------------ = руб.

100

Ф_{год. всего} = = руб.

*12

Ф_доп = ----------------- = руб.

100

*34

Осс = ------------------ = руб.

100

Таблица 15 - Фонд заработной платы по энергохозяйству

Персонал работников энергохозяйства	Фонд зарплаты		Общий фонд зарплаты	Отчисления на соц. нужды
	Фосн	Фдоп
Эксплуатационный
Ремонтно-эксплуатационный
Ремонтный
ИТОГО:
Руководящий, ИТР и служащие
Линейный
ИТОГО:
ВСЕГО:

Расчет среднемесячной заработной платы

2.5.8 Для персонала рабочих

Ф_общ

З_ср.раб = --------------, (12)

Ч_р * 12

где Ф_общ – общий фонд заработной платы персонала рабочих, руб.

Ч_р – численность рабочих, чел.

12 – число месяцев в году.

З_ср.раб = ------------------- = руб.

*12

2.5.9 Для руководства, ИТР и служащих:

Ф_общ

З_ср.итр = ---------------- , (13)

Ч_итр * 12

где Ф_общ – общий фонд заработной платы ИТР и служащих, руб.

Ч_р – численность ИТР и служащих, чел.

12 – число месяцев в году.

З_ср.итр = ----------------- = руб.

* 12

2.5.10 Для линейного персонала:

Ф_общ

З_ср = --------------- , (14)

Ч_р * 12

где Ф_общ – общий фонд заработной платы линейного персонала, руб.

Ч_р – численность линейного персонала, чел.

12 – число месяцев в году.

З_ср.лп = -------------- = руб.

* 12

2.6 Смета затрат ремонтно-эксплуатационных работ энергетического хозяйства

Сметы на ремонт и обслуживание энергетического оборудования в общем, виде состоят из трех групп затрат:

1. Стоимости материалов, запасных частей и покупных комплектующих изделий.

2. Заработной платы с учетом премиальных выплат и доплат по Положению.

3. Цеховых и общезаводских накладных расходов:

С = М + З + Н (15)

где М – стоимость материалов;

З – заработная плата;

Н – накладные расходы.

2.6.1 Цеховые расходы включаются в смету всех видов ремонта и технического обслуживания в установленном на предприятии размере нормативно-пропорционально основной заработной плате. Цеховые расходы – это затраты по управлению цехом и складываются из затрат:

1. содержание аппарата управления цехом;

2. содержание прочего цехового персонала, не относящихся к управленческому;

3. содержание зданий, сооружений и инвентаря цеха;

4. текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря цеха;

5. испытания, опыты, исследования, рационализация и изобретательство в цехе;

6. охрана труда и техника безопасности;

7. износ малоценного и быстро изнашивающего хозяйственного инвентаря цеха;

8. прочие расходы.

Норматив цеховых расходов устанавливается в процентах к основной заработной плате производственных рабочих.

Размер цеховых расходов, подлежащих включению в себестоимость видов ремонта и техническое обслуживание, определяется по формуле:

Ф_осн. * Н_ц.р.

Рцех. = -------------------- (16)

100

где Н_ц.р. – норматив цеховых расходов, 85%.

Цеховые расходы для цеха ТО:

*85

Р_{цех. то} = --------------------- = руб.

100

Цеховые расходы для цеха ТР:

*85

Р_{цех. то} = --------------------- = руб.

100

Цеховые расходы для цеха КР:

*85

Р_{цех. то} = --------------------- = руб.

100

2.6.2 Общезаводские расходы включаются в смету всех видов ремонта и технического обслуживания аналогично цеховым расходам, по формуле:

Фосн.* Но.р

Робщ з = ----------------- (17)

100

где Но.р. – норматив общезаводских расходов, 70%.

Общезаводские расходы в цехе ТО:

*70

Робщ. з то = -------------------- = руб.

100

Общезаводские расходы в цехе ТР:

*70

Робщ. з то = -------------------- = руб.

100

Общезаводские расходы в цехе КР:

*70

Робщ. з то = -------------------- = руб.

100

Общезаводские расходы представляют собой затраты по управлению предприятием в целом и складываются из затрат:

1. Содержание заводоуправления предприятием.

2. Расходы на служебные командировки, разъезды и содержание легкового транспорта.

3. Амортизация, содержание и текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря.

4. Расходы по охране труда, технике безопасности и изобретательству.

Таблица 11 - Смета затрат ремонта и технического обслуживания

Калькуляционные статьи затрат	Един. изм.	Стоимость ремонтно-эксплуатационных работ
		ТО	ТР	КР
1.Материалы	руб.
2. Покупные комплектующие изделия и запчасти	руб.
3. Основная заработная плата персонала рабочих	руб.
4. Дополнительная заработная плата	руб.
5. Отчисления на социальные нужды	руб.
6. Цеховые расходы	руб.
7. Общезаводские расходы	руб.
8. Итого расходы на содержание и эксплуатацию энергетического оборудования и сетей	руб.
9. Суммарная годовая трудоемкость ремонтно-эксплуатационных работ	норм./ час.
10. Стоимость одного нормо-часа ремонтно-эксплуатационных работ	руб.