Тема 5. Налоговая ответственность. Защита прав налогоплательщиков

Понятие, виды и составы налоговых правонарушений.

Понятие налоговой ответственности и общие условия привлечения к налоговой ответственности.

Обстоятельства, исключающие, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

Срок давности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений и правила его исчисления.

Порядок и сроки рассмотрения дел о выявленных в ходе камеральной или выездной налоговой проверки налоговых правонарушениях.

Порядок и сроки рассмотрения дел о выявленных в ходе иных видов налогового контроля налоговых правонарушениях (за исключением правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122 и 123 НК РФ).

Понятие налоговой санкции, порядок и сроки бесспорного и судебного взыскания налоговой санкции.

Досудебный (апелляционный) порядок и сроки защиты прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных субъектов налоговых правоотношений.

Судебный порядок и сроки защиты прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных субъектов налоговых правоотношений.

Тема 6. Система налогов и сборов в Российской Федерации

Характеристика элементов федеральных налогов: налога на добавленную стоимость, акцизов, налога на доходы физических лиц, налога на прибыль организаций, налога на добычу полезных ископаемых, водного налога.

Характеристика элементов региональных налогов: налога на имущество организаций, налога на игорный бизнес, транспортного налога.

Характеристика элементов местных налогов: земельного налога, налога на имущество физических лиц.

Характеристика элементов специальных налоговых режимов: системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, упрощенной системы налогообложения, патентной системы налогообложения, системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Характеристика элементов федеральных сборов: сбора за пользование объектами животного мира, сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственной пошлины.

Характеристика элементов местного сбора: торговый сбор.

Разделы и темы дисциплин, виды занятий, используемые образовательные технологии (тематический план)

Очная форма обучения

№	Раздел дисциплины, тема	Всего часов	В том числе		Образовательные технологии, используемые при проведении занятий
			лекции	Практи- ческие занятия
1.	Налоговое право в системе права России	4	2	2	Лекция-визуализация. Работа с нормативными правовыми актами. Групповые дискуссии.
2.	Субьекты налогового права	6	2	4*	Информационная лекция. Групповые дискуссии.
3.	Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов	8	2	6*	Лекция-визуализация. Работа с нормативными правовыми актами. Групповые дискуссии.
4.	Налоговый контроль	8	2	6*	Информационная лекция. Групповые дискуссии.
5.	Налоговая ответственность. Защита прав налогоплательщиков.	8	2	6*	Лекция-визуализация. Работа с нормативными правовыми актами. Групповые дискуссии.
6.	Система налогов и сборов в Российской Федерации	10		10*	Лекция-визуализация. Работа с нормативными правовыми актами. Групповые дискуссии.
	ВСЕГО	44	10	34
	% занятий, проводимых в активных и интерактивных формах			12 часов, 35 %

*занятия в интерактивной форме