Раздел 1 Тематика и содержание вопросов для самостоятельного изучения дисциплины «Налоги и налогообложение»

В соответствии с рабочей программой по курсу «Налоги и налогообложение» студентами заочного обучения направления 38.03.02 Менеджмент самостоятельно изучаются следующие темы, непредусмотренные в лекционном курсе.

1. Таможенные платежи: классификация таможенных пошлин, таможенный тариф, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, налоговая декларация

2. Платежи за природные ресурсы: значение платежей за природные ресурсы, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

3. Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговая декларация

4. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, постановка на учет в качестве налогоплательщика налога на добычу полезных ископаемых, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, сроки уплаты налога, налоговая декларация.

5. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок определения налоговой базы, налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, налоговая декларация.

6. Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу, налоговая декларация.

7. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

8. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

9. Упрощенная система налогообложения

10. Патентная система налогообложения.

Раздел 2 Порядок выполнения контрольной работы

Контрольная работа выполняется после изучения теоретического материала. Она включает теоретический вопрос и практические задачи.

Вариант контрольной работы устанавливается преподавателем и указывается в индивидуальном задании (Приложение 1).

2.1 Содержание теоретического вопроса

Контрольная работа содержит один из указанных ниже вопросов, в соответствии с выбранным вариантом.

1. Налоговая политика в системе государственного регулирования экономики

2. Налоговый учет в системе налогообложения. Регистры налогового учета.

3. Понятие налогового правонарушения. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений.

4. Психологические аспекты налогообложения: проблемы, налоговая культура, налоговая дисциплина

5. Методология оптимизации налогов с использованием методов бухгалтерского учета

6. Налоговые риски и управление ими

7. Налоговое бремя: понятие налогового бремени, способы его расчета, пути снижения.

8. Государственный налоговый контроль: понятие, назначение, разновидности и содержание проверок

9. Способы оптимизации налогов

10. Системы взаимоотношений налоговых органов и предприятия