3. Риск в предпринимательстве

В связи с развитием рыночных отношений в нашей стране предпринимательскую деятельность приходится осуществлять в условиях нарастающей неопределенности ситуации и изменчивости экономической среды. Поэтому возникает неясность и неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, т.е. возрастает риск, опасность неудачи, непредвиденных потерь (это характерно для начальных стадий освоения предпринимательства).

Таким образом, под предпринимательским риском следует понимать риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов.

Поэтому предприниматель вынужден изучать риск, который возникает при производстве, закупке, продаже продукции и при всех других видах деятельности предприятия. Предпринимателя интересует не компенсация риска, а предотвращение ущерба.

В рыночной экономике первостепенными элементами риска являются непредвиденность конъюнктуры рынка, спроса, цен и поведения потребителя.

В предпринимательстве используют материальные, трудовые, финансовые, интеллектуальные ресурсы, поэтому риск связан с угрозой полной или частичной потери этих ресурсов.

Предпринимательский риск еще можно охарактеризовать как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности.

Любая предпринимательская деятельность связана с расходами, тогда как убытки имеют место при неблагоприятном стечении обстоятельств, просчетах и представляют собой дополнительные расходы сверх намеченных. Это качественная сторона.

Риск можно определить абсолютным или относительным уровнем потерь. В абсолютном выражении риск - это величина возможных потерь в материально-вещественном выражении, если только ущерб поддается такому измерению.

В относительном выражении риск - это величина возможных потерь, отнесенная к некоторой базе, в виде которой наиболее удобно понимать либо имущественное состояние предпринимателя, либо общие затраты ресурсов на данный вид предпринимательской деятельности, либо ожидаемая прибыль от предпринимательства. Это количественная сторона.

Например, на промышленном предприятии в качестве базы для определения относительной величины риска целесообразно брать стоимость основных фондов и оборотных средств предприятия или намеченные суммарные затраты на данный вид предпринимательской деятельности, имея в виду как текущие затраты, так и капиталовложения, или расчетный доход (прибыль).

Значит, предпринимательские потери - это случайное снижение прибыли, дохода в сравнении с ожидаемыми величинами.

Таким образом, величина таких потерь характеризует степень риска, следовательно анализ риска связан с изучением потерь.

Чтобы оценить вероятность тех или иных потерь, связанных с предпринимательством, и уметь заранее исчислить их или измерить как вероятные прогнозные величины.

Потери в предпринимательской деятельности подразделяют на материальные, трудовые, финансовые, потери времени, специальные (особые).

Материальные виды потерь проявляются в непредусмотренных предпринимательским проектом дополнительных затратах или прямых потерях оборудования, имущества, продукции, сырья, энергии и т.д. Измеряют материальные потери как в натуральном так и в стоимостном выражении.

Трудовые потери представляют собой потери рабочего времени, вызванные случайными, непредвиденными обстоятельствами. В непосредственном измерении трудовые потери выражаются в человеко-часах, человеко-днях или просто часах рабочего времени. Перевод трудовых потерь в денежное выражение осуществляется путем умножения трудочасов на цену одного часа.

Финансовые потери - это прямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой дополнительных налогов, потерей денежных средств и ценных бумаг. Кроме того, финансовые потери могут быть при недополучении или неполучении денег из предусмотренных источников, при невозврате долгов, неоплате покупателем поставленной ему продукции, уменьшении выручки вследствие снижения цен на реализуемые услуги продукцию и услуги.

Особые виды денежного ущерба связаны с инфляцией, изменением валютных курсов, дополнительным к узаконенному изъятию средств предприятий в государственный бюджет.

Наряду с окончательными, безвозвратными, могут быть и временные финансовые потери, обусловленные замораживанием счетов, несвоевременной выдачей средств, отсрочкой выплаты долгов.

Потери времени существуют тогда, когда процесс предпринимательской деятельности идет медленнее, чем было намечено. Прямая оценка таких потерь осуществляется в часах, днях, неделях, месяцах запаздывания в получении намеченного результата. Необходимо установить, к каким потерям дохода, прибыли от предпринимательства способны приводить случайные потери времени.

Специальные виды потерь проявляются в виде нанесения ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, престижу предпринимателя, а также вследствие других неблагоприятных социальных и морально-психологических последствий. Чаще всего специальные виды потерь крайне трудно определить в количественном и тем более в стоимостном выражении.

Анализируя виды потерь, необходимо разделить вероятные потери на определяющие и побочные, исходя из самой общей оценки их величины.

При определении предпринимательского риска побочные потери могут быть исключены в количественной оценке уровня риска, если в числе рассматриваемых потерь выделяется один вид, который либо по величине, либо по вероятности возникновения заведомо подавляет остальные, то при количественной оценке уровня риска в расчет можно применять только этот вид потерь.

Более подробно охарактеризуем потери в производственном предпринимательстве, потенциальная возможность которых порождает предпринимательский риск:

1. снижение намеченных объемов производства и реализации продукции вследствие уменьшения производительности труда, простоя оборудования или недоиспользования производственных мощностей, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества исходных материалов, повышенного процента брака;

2. снижение цен, по которым намечается реализовать продукцию, в связи с недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса, ценовой инфляцией;

3. повышенные материальные затраты, обусловленные перерасходом материалов, сырья, топлива, энергии;

4. перерасход намеченной величины фонда оплаты труда вследствие повышения расчетной численности либо вследствие выплаты более высокого, чем запланировано, уровня заработной платы отдельным работникам;

5. другие повышенные издержки, которые могут быть вследствие высоких транспортных расходов, торговых издержек, накладных и других побочных расходов;

6. уплата повышенных отчислений и налогов, если в процессе осуществления бизнес-плана ставки отчислений и налогов изменятся в неблагоприятную для предпринимателя сторону;

7. потери в виде штрафов, естественной убыли, а также обусловленных стихийными бедствиями.

Вероятность возникновения потерь прибыли рассматриваются в нескольких областях:

1. Безрисковая область - это область, в которой потери не ожидаются, ей соответствуют нулевые потери или даже превышение прибыли;

2. Зона допустимого риска - это область, в пределах которой данный вид предпринимательской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли;

3. Зона критического риска - это область, характеризуемая возможностью потерь, превышающих величину ожидаемой прибыли вплоть до величины полной расчетной выручки от предпринимательства, представляющей собой сумму затрат и прибыли. Она характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и в максимуме могут привести к невозмещаемой потере всех средств, вложенных предпринимателем в дело. В этом случае предприниматель не только не получает от сделки никакого дохода, но несет убытки в сумме всех затрат;

4. Зона катастрофического риска - это область потерь, которые по своей величине превосходят критический уровень и в максимуме могут достигать величины, равной имущественному состоянию предпринимателя, катастрофический риск способен привести к краху, банкротству предприятия, его закрытию и распродаже имущества.

Показатели риска и надежности предпринимательского дела тесно связаны между собой.

Полностью избежать риска практически невозможно, поэтому предприниматель ставит перед собой задачу снижения издержек, связанных с риском, что можно осуществить следующими методами управления риском:

1. Упразднение - этот метод заключается в попытке упразднить риск, Для фирмы это означает, что, выпуская в продажу продукцию, надо тщательно думать, как сделать ее применение безопасным. Это эффективный способ избежать потерь, упразднение риска упраздняет и прибыль;

2. Предотвращение потерь и контроль - это означает уберечь себя от случайности, контролировать их - ограничить их размер в случае, если убыток будет иметь место;

3. Страхование - это процесс, в котором группа людей, подвергающихся однотипному риску, вкладывает средства в компании, члены которой в случае потери получают компенсацию;

4. Поглощение - этот метод управления риском состоит в поглощении риска, т.е. в признании ущерба риска без распределения его посредством страхования. Отдельная личность или фирма могут принять решение о поглощении риска по двум причинам - когда не могут быть использованы другие методы управления риском и когда можно избежать риска.

Управление риском в неопределенной хозяйственной ситуации основано на прогнозировании риска и приемов его снижения. Принятие рисковых решений и способов выбора вариантов осуществляется с помощью следующих правил:

1. максимум выигрыша - заключается в том, что из возможных вариантов рисковых вложений капитала выбирается тот, что дает наибольшую эффективность результата при минимальном для предпринимателя риске;

2. оптимальная вероятность результата - из возможных решений выбирается то, при котором вероятность результата является приемлемой для предпринимателя;

3. оптимальная колеблемость результата - выбирается решение, при котором вероятности выигрыша и проигрыша для одного и того же рискового вложения капитала имеют небольшой разрыв;

4. оптимальное сочетание выигрыша и величины риска - предприниматель оценивает ожидаемые величины выигрыша и убытка и принимает решение вложить капитал в мероприятие, которое позволяет получить ожидаемый выигрыш и одновременно избежать большого риска.