- •Тема 9. Система денежных расчетов
- •9.1. Общие основы организации безналичных расчетов
- •1 Вопрос сущность и принципы безналичных расчетов
- •2 Вопрос Субъекты и объекты безналичных расчетов.
- •Вопрос 2. Субъекты и объекты безналичных расчетов.
- •Тема 1. Банки и банковское дело
- •1.1. Структура финансового рынка
- •1.2. Сущность банков, их роль и место в рыночной экономике
- •1.3. Проблемы теории и практики банковского дела
- •Тема 2. Центральный банк россии. Регулирование деятельности банков
- •2.1. Сущность и функции Центрального банка России
- •2.2. Закон о Центральном банке (цбр)
- •2.3. Методы регулирования банковской деятельности
- •2.4. Особенности деятельности и организационная структура цбр
- •Тема 3. Коммерческий банк как основной институт финансовой системы по аккумуляции денежных средств и кредитованию российских предприятий
- •3.1. Коммерческие банки в банковской системе России. Основные тенденции финансового развития
- •3.3. Политика поддержания рациональной структуры активов и пассивов
- •2. Собственные средства, предназначенные для финансирования капитальных вложений.
- •3. Прибыль.
- •4. Собственные средства в расчетах.
- •3. Средства, поступившие от юридических и физических лиц, от продажи ими акций и других ценных бумаг.
- •4. Кредиторы.
- •5. Кредиты других банков.
- •Тема 8. Векселя и система вексельного обращения
- •Характеристика и классификация векселей -69
- •Основные виды операций с векселями – 82
- •8.2. Основные виды операций с векселями
- •9.2. Формирование системы межбанковских расчетов
- •Тема 10. Действующие формы безналичных расчетов
- •10.1. Расчеты платежными поручениями
- •10.2. Расчеты платежными требованиями-поручениями
- •10.3. Чековая форма расчетов
- •Тема 5. Расчеты аккредитивами
- •Участники аккредитивных расчетов.
- •Особенности расчетов аккредитивами
- •Аккредитив банка и его виды
- •Особенности расчетов по аккредитивам
- •10.5. Вексельная форма расчетов
- •10.6. Факторинг
- •Тема 11. Валютные операции коммерческих банков
- •11.1. Основные виды валютных операций кб
- •11.2. Валютные операции кб. Основные виды валютных операций. Порядок лицензирования операций с валютой
- •11.3. Порядок открытия и ведения валютных счетов юридических лиц в учреждениях кб
- •11.4. Валютные кредиты и формирование кредитных отношений в инвалюте под залог
- •11.5. Валютные операции кб. Купля-продажа и обмен иностранной валюты на внутрироссийском валютном рынке
- •Варианты контрольной работы
3.3. Политика поддержания рациональной структуры активов и пассивов
Подходы к управлению пассивами. Управление пассивными операциями представляет собой деятельность банка, связанную с привлечением финансовых средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств, необходимой для удовлетворения ликвидности.
Финансовые ресурсы банка формируются за счет собственных и привлеченных (заемных) средств. Посредством этих средств банки создают ресурсы, используемые для проведения активных (кредитных и иных) операций.
Анализируя собственный капитал банка, можно подразделить его на собственный капитал нетто и собственный капитал брутто. Таким образом, собственные средства нетто можно получить, вычитая из средств брутто величину средств иммобилизации. (Напомним, что иммобилизованные собственные средства банка отражаются в активе баланса.) Знать точное значение суммы нетто важно, так как эти средства рассматриваются в качестве кредитного ресурса. У банка может и не быть средств нетто, о чем будет свидетельствовать превышение иммобилизованных собственных средств над средствами брутто. В такой ситуации, очевидно, что на покрытие собственных затрат банка направляются привлеченные ресурсы, что является симптомом неэффективной деятельности банковского учреждения. Средства брутто содержат:
1. Фонды банка: - уставный; - резервный; - специальный; - основных средств; - амортизации; - экономического стимулирования (развития банковского дела, социального развития, оплаты труда); - страховые резервы коммерческого риска.
2. Собственные средства, предназначенные для финансирования капитальных вложений.
3. Прибыль.
4. Собственные средства в расчетах.
5. Сумму иммобилизации: - капитализированные собственные средства; - отвлеченные средства за счет прибыли; - собственные средства, перечисленные другим организациям для участия в их деятельности; - собственные средства, вложенные в ценные бумаги; - собственные средства, перечисленные фактор-банком поставщикам по факторинговым операциям; - собственные средства, отвлеченные в расчеты; - дебиторская задолженность.
Собственные средства составляют лишь от 8 до 18% ресурсов современного банка относительно заемных средств. Основной источник привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты (в западных банках их размер достигает 70% всех пассивов).
Управление пассивами дает возможность банку изыскать возможность получения дешевых финансовых средств и дифференцировать структуру пассивов, все это позволит контролировать расходы и добиваться их возможного снижения.
Собственный капитал банка состоит из уставного, резервного, страхового и других фондов, образуемых за счет прибыли прошлых периодов. Положение о порядке образования и использования фондов утверждается советом банка. Страховой и иные фонды специального назначения, формируемые из прибыли, создаются и используются в соответствии с решением общего собрания и утвержденным "Положением о порядке формирования и использования доходов".
Для анализа структуры привлеченных средств статьи пассива комплектуются в группы, сумма которых составляет общий размер привлеченных средств. Среди таких групп выделяют:
1. Срочные депозиты и депозиты до востребования: - средства государственного бюджета и бюджетных организаций; - средства по иностранным операциям; - средства государственных организаций; - средства сельскохозяйственных предприятий; - средства арендаторов; - средства потребкооперации; - средства кооперативов; - средства населения; - средства акционерных обществ; - средства малых предприятий и граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью; - средства профсоюзных и других общественных организаций; - средства для долгосрочных вложений.
2. Средства в расчетах: - расчеты банка с другими организациями; - средства заказчиков на специальных счетах; - привлеченные средства по факторинговым операциям; - межфилиальные обороты; - средства на корреспондентских счетах.