Ситуация 7

Менеджер торгового предприятия направлен в служебную командировку в г. Москву с 18 марта по 21 марта, 17 марта выдан аванс на командировочные расходы в сумме 13000,00 руб.

По возвращении из командировки менеджером представлен авансовый отчет с приложенными документами:

• билет на 17 марта Череповец – Москва стоимостью – 1850 руб., в том числе НДС 18%;

• билет на 21 марта Москва – Череповец стоимостью – 1800 руб., в том числе НДС 18%;

• квитанция гостиницы и счет-фактура № 211 за проживание – 2 200 руб., НДС 18% - 396 руб.

• кассовый и товарный чеки на приобретение литературы для служебного пользования –1450 руб.

Согласно коллективному договору установлена норма возмещения суточных расходов – 700 руб.

Остаток неиспользованной суммы 1000 руб. - внесен в кассу, остальная сумма удержана из заработной платы.

1.Составьте авансовый отчет № 15 и выполните бухгалтерскую обработку авансового отчета.

Недостающие реквизиты заполните самостоятельно.

2.Разработайте рабочий план счетов применительно к данной ситуации. Укажите кто составляет и утверждает рабочий план счетов.

3. Произведите учет денежных средств по выдаче подотчетной суммы и возврату неиспользованной подотчетной суммы.

4.Составьте журнал операций и оформите бухгалтерские проводки по отражению командировочных расходов, входного НДС, движению наличных денежных средств, связанных со служебной командировкой.

Ситуация 8

Торговое предприятие приобрело за плату объект основных средств у поставщика ООО «Торгхолодсервис».

В счете фактуре поставщика № 162 от 16 июня значится:

- стоимость холодильника – 69 750 руб.;

- НДС – 18%

- транспортные расходы – 1500 руб.;

- НДС по транспортным расходам – 18%

-------------------------------------------------------------

Итого к оплате: ? (сумму рассчитать)

За монтаж основных средств начислена заработная плата – 3100 руб. и страховые взносы – 30 %.

Срок полезного использования объекта 48 месяцев, амортизация начисляется линейным способом.

Задание:

1. Составьте акт приема-передачи основных средств № 2 от 20 июня по форме ОС-1. Поставщик ООО «Торгхолодсервис».

Недостающие реквизиты заполните самостоятельно.

2.Разработайте рабочий план счетов применительно к данной ситуации. Укажите кто составляет и утверждает рабочий план счетов.

3.Составьте журнал операций и оформите бухгалтерские проводки по поступлению основного средства, принятию объекта к учету, оплате поставщику, зачету по НДС и начислению амортизации.

Ситуация 9

Торговая фирма заключила авторский договор заказа на изготовление товарного знака. Стоимость работ составила 55578 руб., в том числе НДС – 18 %.

Расходы по регистрации исключительного права на товарный знак в патентном ведомстве составили 12500руб. Госпошлина перечислена в размере 7200 рублей

Получено свидетельство о регистрации исключительного права на товарный знак и объект учтен в составе нематериальных активов. Срок полезного использования определен в 84 месяца.

В предприятии произведен текущий ремонт помещения хозяйственным способом. Израсходовано материалов - 25140 руб. Начислена заработная плата рабочим – 3800 руб., начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование.

Задание:

1. Заполните платежное поручение № 611 от 8 июня для оплаты за разработку товарного знака.

Реквизиты плательщика: ООО «Весна», ИНН 352800114260, КПП 352801001

Банк плательщика: Вологодское отделение СБ РФ № 8638 г.Вологда,

расчетный счет № 40702810012240100517, Кор.счет № 30101810900000000644

БИК 041909644

Получатель: ООО «Свет» , ИНН 3528062614, КПП 352801001

Банк получателя: КСБ «Бумеранг» г. Череповец,

расчетный счет № 40702810300000000147

Кор.счет № 30101810700000000460, БИК 041946460

Недостающие реквизиты заполните самостоятельно.

2.Разработайте рабочий план счетов применительно к данной ситуации. Укажите кто составляет и утверждает рабочий план счетов.

3. Произведите учет денежных средств, перечисленных по платежному поручению № 611 от 08 июня.

4.Составьте журнал операций и отразите в учете операции по разработке, регистрации товарного знака, оплате госпошлины, принятию объекта нематериальных активов к учету, начислению амортизации линейным способом.