1. Соотношение ликвидных и суммарных активов

Н5 = ЛА/А

Минимально допустимое Н5 = 20% с 01.02.1997г.

По экономическому содержанию Н5 означает, в каких предельных пропорциях необходима и экономически целесообразно поддерживать соотношение составляющих норматива Н5, чтобы обеспечить и должный уровень ликвидности, и высокий уровень доходности.

В случае снижения ниже минимума Н5 банк теряет ликвидность, следовательно, теряет способность вовремя рассчитываться по своим долгам.

2. Ключевой в банковской практике – норматив достаточности капитала

Н1 = собственный капитал банка / все активы, взвешенные с учетом риска

В мировой практике Н1 = 8%.

3. Достаточно острый показатель для российских банков – норматив максимального риска на одного заемщика

Н6 = (Совокупная сумма кредитов + Гарантии и поручительства, предоставленные банком одному заемщику) / Собственный капитал банка

4. Норматив вводился поэтапно для того, чтобы с 01.01.1999г составлял не более 25% собственных средств банка. Из практики известно, что выдача кредитов – наиболее доходная операция, но и самая рискованная. Поэтому в целях обеспечения банковской ликвидности максимальный размер крупных ликвидных рисков

Н7 = Совокупная величина крупных кредитов / Собственный капитал банка

Крупный кредит – кредит, который превышает 5% собственного капитала банка.

5. В обеспечение необходимого уровня ликвидности вводится норматив, определяющий максимальный риск на одного кредитора

Н8 = (Полученные банком вклады + Кредиты + Гарантии и поручительства

+Остатки по счетам одного или нескольких взаимосвязанных

между собой кредиторов или вкладчиков)

/ Собственные средства банков

Максимальный размер Н8 = 25%

6. Инструкцией вводится норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим акционерам. Норматив накладывает ограничения на сумму кредита, которую может выдавать банк одному акционеру и на всю сумму кредитов, которые могут быть выданы акционерам.

С 01.01.1998г нельзя было выдавать кредит одному акционеру на сумму более 20% собственного капитала. Совокупная величина кредитов всем акционерам с 01.01.1998г не могла превышать 50% собственного капитала банка.

7. Особенность Российской банковской практики в настоящее время становится все более активным участие физических лиц в формировании уставного капитала коммерческих банков – инсайдеров. Поэтому Инструкция №1 вводит жесткие ограничения на максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств для инсайдеров Н10. В настоящее время инсайдеры не могут брать кредит больше 2% собственного капитала.

8. Максимальный размер привлеченных вкладов населения – 100% по отношению к собственному капиталу.

9. Норматив использования банковских средств для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Таким образом, на реальное снижение уровня ликвидности оказывают влияние следующие факторы:

1. Фиктивное формирование уставного капитала.

2. Проведение банком сверхдоходных, но очень рискованных операций.

3. Несоответствие между активами и пассивами банка по срокам.

4. Многократное превышение допустимых пределов по привлеченным средствам над собственностью банка.

5. Выдача крупного кредита одному заемщику.

6. Необоснованное занижение процентов по депозитам.

7. Завышение процентов по кредитам.

8. Повышение риска в результате занижения требований в оценке кредитоспособности заемщика.

9. Использование резервных страховых фондов банка для целей кредитования.