Вопрос 9. В Плане счетов бухгалтерского учета - название счета 30301

Задача 1

Определить какой вариант залога более выгоден для предприятия в рамках

получения банковского кредита на сумму

10200 тыс. руб.

Срок кредитного договора

4 года

1 вариант - под залог валютного счета

годовая доходность

9%

курс доллара на момент оформления

кредитного договора

59 руб.=1 $

расходы на реализацию валютных ценностей

21 тыс. руб.

2 вариант - под залог материальных ценностей

годовая доходность

18%

Задача 2

Определить сколько валюты должно быть на валютном счете предприятия

для заключения кредитного договора под залог валютных ценностей при

следующих условиях:

получения банковского кредита на сумму

15600 тыс. руб.

годовая доходность

13%

срок кредитного договора

3 года

кредитного договора

71 руб.=1 $

расходы на реализацию валютных ценностей

4,5 тыс. руб. на 100 тыс. дол.

Условия погашения ежеквартально равными частями

Контрольная № 3 ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Задача 1

На транзитный счет поступила валютная выручка

502тыс. дол.

курс дол

67,2

руб.=1 дол

расходы на реализацию валюты

6,5 тыс. руб. за 10 тыс. дол.

Определить:

1) Размер средств перечисляемый на текущий валютный счет?

2) Размер средств перечисляемый на расчетный счет с учетом расходов на реализацию валюты?

Задача 2

Форвардная операция

Форвардный договор с уполномоченным банком заключен на следующих условиях:

1) страховая премия (плата за оформление форвардного договора)

91,1 тыс. руб.

2) форвардный курс

64,9

руб.

за 1 дол.

На транзитный счет поступила валютная выручка

89,9 тыс. дол.

расходы на реализацию валюты

19,7 тыс. руб.

Курс доллара на день получения валютной выручки

72,5

руб.

за 1 дол.

Определить:

1) Определить общую выручку в национальной валюте без учета форвардного договора

2) Определить общую выручку с учета форвардного договора

3) эффективность форвардного договора

Задача 3

Заключен договор купли продажи (российское предприятие - импортер)

Определить: На сколько должна измениться рублевая сумма, при изменении курса валюты, с учетом и без учета форвардного договора?

Форвардный договор с уполномоченным банком заключен на следующих условиях:

1) страховая премия (плата за оформление форвардного договора)

107 тыс. руб.

2) форвардный курс

67,3

руб.

за 1 дол.

На день заключения договора купли-продажи курс валюты составлял

69,7

руб.

за 1 дол.

На день оплаты за товары согласно договору купли-продажи кура валют составлял

69,9

руб.

за 1 дол.

Сумма счета за приобретенные товары

882 тыс. дол.