- •Введение
- •Учебно-тематический план курса
- •Программа курса Тема 1. Введение в курс «Арбитражная практика разрешения налоговых споров». Основные начала законодательства о налогах и сборах
- •Тема 2. Налоговый контроль и его реализация с учетом сложившейся арбитражной практики
- •Тема 3. Основные проблемы применения мер налоговой и административной ответственности в арбитражной практике
- •Тема 4. Проблемы урегулирования налоговой задолженности в арбитражной практике
- •Тема 5. Проблемы косвенного налогообложения в арбитражной практике
- •Тема 8. Проблемы применения положений Налогового кодекса Российской Федерации о налоге на добычу полезных ископаемых
- •Планы семинарских занятий Семинар 1 Введение в курс «Арбитражная практика разрешения налоговых споров». Основные начала законодательства о налогах и сборах Вопросы для обсуждения
- •Семинар 2 Налоговый контроль и его реализация с учетом сложившейся арбитражной практики Вопросы для обсуждения
- •Тема 6. Проблемы применения положений Налогового кодекса Российской Федерации о налоге на прибыль
- •Тема 7. Проблемы применения положений Налогового кодекса Российской Федерации о налоге на прибыль
- •Семинар 3 Основные проблемы применения мер налоговой и административной ответственности в арбитражной практике Вопросы для обсуждения
- •Семинар 4 Проблемы урегулирования налоговой задолженности в арбитражной практике Вопросы для обсуждения
- •Семинар 5 Проблемы косвенного налогообложения в арбитражной практике Вопросы для обсуждения
- •Семинар 6 Проблемы применения положений Налогового кодекса рф о налоге на прибыль Вопросы для обсуждения
- •Темы докладов
- •Литература
- •Вопросы к экзамену
- •Оглавление
- •Тема 1. Введение в курс «Арбитражная практика разрешения налоговых споров». Основные начала законодательства о налогах и сборах 9
- •Николаев Даниил Владимирович Арбитражная практика разрешения налоговых споров
- •344002, Г. Ростов-на-Дону, ул. Пушкинская, 70
- •344002 Г. Ростов-на-Дону, ул. Пушкинская, 70.
Программа курса Тема 1. Введение в курс «Арбитражная практика разрешения налоговых споров». Основные начала законодательства о налогах и сборах
Предмет изучения, цели учебной дисциплины. Общая характеристика и значение арбитражной налоговой практики как элемента налоговой системы. Значение дисциплины для формирования комплексных знаний в сфере налогообложения. Судебная система РФ. Роль судебной системы в разрешении экономических споров, включая споры, связанные с применением налогового законодательства.
Основные начала законодательства о налогах и сборах. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени (ст. 3, 5 НК РФ). Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах (глава 4 НК РФ). Особенности с учетом положений п. 3, п. 4 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57 "О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой НК РФ".
Понятие взаимозависимых лиц для целей налогообложения по ст. 20 НК РФ с учетом особенностей, предусмотренных п. 2 информационного письма ВАС РФ от 17.03.2003 № 71.
Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения по ст. 40 НК РФ с учетом особенностей, предусмотренных п. 4, 5 информационного письма Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 № 71.
Тема 2. Налоговый контроль и его реализация с учетом сложившейся арбитражной практики
Выездные, повторные выездные налоговые проверки как формы налогового контроля. Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках. Камеральные налоговые проверки как форма налогового контроля. Оформление результатов налоговых проверок. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки. Порядок обжалования налогоплательщиками актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц (глава 19 НК РФ) и с учетом особенностей, предусмотренных п. 63, п. 64, п. 65, п. 66, п. 67, п. 80 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57 "О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой НК РФ", п. 1 Постановления Пленума ВАС РФ от 18 декабря 2007 г. № 65 «О некоторых процессуальных вопросах, возникающих при рассмотрении арбитражными судами заявлений налогоплательщиков, связанных с защитой права на возмещение налога на добавленную стоимость по операциям, облагаемым названным налогом по ставке 0 процентов».
.
Тема 3. Основные проблемы применения мер налоговой и административной ответственности в арбитражной практике
Основные виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение: общие положения. Налоговая ответственность в соответствии со ст. 116 НК РФ.
Налоговая ответственность в соответствии со ст. 119 НК РФ и с учетом особенностей, предусмотренных п. 17 и п. 18 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57 "О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой НК РФ", п. 7, 13, 15 информационного письма Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 № 71, п. 13 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22 декабря 2005 г. № 98 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 25 Налогового кодекса РФ».
Налоговая ответственность в соответствии со ст. 120 НК РФ и с учетом особенностей, предусмотренных Определением Конституционного Суда РФ от 18.01.2001 N 6-О.
Налоговая ответственность в соответствии со ст. 122 НК РФ и с учетом особенностей, предусмотренных п. 15 и п. 20 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57 "О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса РФ", Определением Конституционного Суда РФ от 18.01.2001 N 6-О, п. 16, 18 информационного письма Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 № 71.
Налоговая ответственность в соответствии со ст. 123 НК РФ и с учетом особенностей, предусмотренных п. 21 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57 "О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса РФ".
Налоговая ответственность в соответствии со ст. 126 НК РФ и с учетом особенностей, предусмотренных п. 18 информационного письма Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 № 71.
Налоговая ответственность банка в соответствии со ст. 132 НК РФ и с учетом особенностей, предусмотренных п. 21 информационного письма Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 № 71.
Налоговая ответственность банка в соответствии со ст. 134 НК РФ и с учетом особенностей, предусмотренных п. 22 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57 "О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса РФ".