Задание 2.
Определите:
а) размер авансовых платежей по налогу на имущество организации по кварталам 2017 года;
б) общую сумму налога, уплаченную организацией за налоговый период – 2017 год;
Исходные данные для выполнения задания 2. студент формирует самостоятельно и произвольно; организация – реальная или условная (у всех студентов разная).
Расчеты внесите в таблицу (образец ниже) и сделайте соответствующие аналитические выводы по п. в).
Таблица 1.Расчет авансовых платежей и налога на имущество организаций за 2017г.
№ п/п |
Дата |
Первоначальная стоимость |
Начислена амортизация |
Остаточная стоимость (OS) |
1 |
01.01.2017 |
|
|
|
2 |
01.02.2017 |
|
|
|
3 |
01.03.2017 |
|
|
|
4 |
01.04.2017 |
|
|
|
5 |
Количество месяцев в отчетном периоде (n) |
3 |
||
6 |
Средняя стоимость (сумма строк 1-4)/(стр.5 + 1) |
|
||
7 |
Налоговая ставка (P) |
|
||
8 |
Аванс за 1 квартал (А1) (стр.6 х стр.7/4) |
|
||
9 |
01.05.2017 |
|
|
|
10 |
01.06.2017 |
|
|
|
11 |
01.07.2017 |
|
|
|
12 |
Количество месяцев в отчетном периоде (n) |
6 |
||
13 |
Средняя стоимость (сумма строк 1-4 + сумма строк 9-11)/(стр12 + 1) |
|
||
14 |
Налоговая ставка (P) |
|
||
15 |
Аванс за полугодие (А2) (стр.13 х стр.14/4) |
|
||
16 |
01.08.2017 |
|
|
|
17 |
01.09.2017 |
|
|
|
18 |
01.10.2017 |
|
|
|
19 |
Количество месяцев в отчетном периоде (n) |
9 |
||
20 |
Средняя стоимость (сумма строк 1-4 + сумма строк 9-11 + сумма строк 16-18)/(стр19 + 1) |
|
||
21 |
Налоговая ставка (P) |
|
||
22 |
Аванс за 9 месяцев (А3) (стр.20 х стр.21/4) |
|
||
23 |
01.11.2017 |
|
|
|
24 |
01.12.2017 |
|
|
|
25 |
31.12.2017 |
|
|
|
26 |
Среднегодовая стоимость (сумма строк 1-4 + сумма строк 9-11 + сумма строк 16-18 + сумма строк 23-25)/13 |
|
||
27 |
Налоговая ставка (P) |
|
||
28 |
Сумма налога (стр.26 х стр.27) |
|
||
29 |
Сумма авансовых платежей за год (стр.8 + стр.15 + стр.22) |
|
||
30 |
Сумма налога к уплате в бюджет по итогам налогового периода (стр.28 - стр.29) |
|
||
