Корреспонденция счетов типовых операций по счету 1020 "Денежные средства в пути"

N п/п

Содержание операции

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

Денежные переводы из кассы, не поступившие по назначению

1020

1010

2

Конвертация валюты в тенге с перечислением на текущий банковский счет

1020

1030

3

Денежные средства, подлежащие поступлению от покупателей, заказчиков, дочерних, ассоциированных и совместных организаций, филиалов, находящиеся в пути

1030

1210,1220, 1230,1240

4

Выручка, сданная подотчетным лицом в почтовое отделение, но не зачисленная на текущий счет в банке

1020

1250

5

Авансы, переведенные покупателем и заказчиком, находящиеся в пути

1020

3510

6

Поступление денег, числившихся в пути

1030

1020

7

Доход от реализации валюты по цене выше рыночного курса валюты (курсовой перекос)

1020

6280

8

Расход от реализации валюты по цене ниже рыночного курса валюты (курсовой перекос)

7470

1020

N п/п

Содержание операции

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

Поступление денежных средств

1

Из кассы

1030

1010

2

Числящихся в пути, в том числе от реализации иностранной валюты

1030

1020

3

Вложенных на депозитные и сберегательные счета в банках

1030

1050

4

Неиспользованные остатки аккредитива, средств на чековых книжках

1030

1060

5

В счет погашения займов, предоставленных другим организациям:

- краткосрочных

1030

1110

- долгосрочных

1030

2010

6

В счет погашения дебиторской задолженности покупателей и заказчиков:

- краткосрочной

1030

1210

- долгосрочной

1030

2110

7

В счет погашения краткосрочной дебиторской задолженности:

- дочерних организаций

1030

1220

- ассоциированных и совместных организаций

1030

1230

- филиалов и структурных подразделений

1030

1240

- работников

1030

1250

- по арендным платежам

1030

1260

- по начисленным вознаграждениям к получению

1030

1270

- прочей краткосрочной дебиторской задолженности

1030

1280

8

Возврат из бюджета излишне перечисленных сумм налогов

1030

1410,1420, 1430

9

Возврат поставщиками и подрядчиками неиспользованных сумм ранее выданного аванса:

- краткосрочного

1030

1610

- долгосрочного

1030

2910

10

В счет погашения долгосрочной дебиторской задолженности:

- дочерних организаций

1030

2120

- ассоциированных и совместных организаций

1030

2130

- филиалов и структурных подразделений

1030

2140

- работников

1030

2150

- по арендным платежам

1030

2160

- по начисленным вознаграждениям к получению

1030

2170

- прочей долгосрочной дебиторской задолженности

1030

2180

11

По полученным займам:

- краткосрочным

1030

3010,3020

- долгосрочным

1030

4010,4020

12

Получено от размещения облигаций:

- краткосрочных

1030

3050

- долгосрочных

1030

4030

13

Отражение суммы, ошибочно зачисленной на текущий счет

1030

3390

14

По полученным авансам:

- краткосрочным

1030

3510

- долгосрочным

1030

4410

15

В счет дохода, относящегося к будущим отчетным периодам

1030

3520

16

От дочерних, ассоциированных и совместных организаций, филиалов:

- в виде краткосрочной кредиторской задолженности

1030

3320 - 3340

- в виде долгосрочной кредиторской задолженности

1030

4120 - 4130

17

В счет оплаты эмитированных акций (долей участия), внесения вкладов в уставный капитал

1030

5110

18

От продажи ранее выкупленных акций

1030

5210

19

За реализованную продукцию (оказанные услуги за наличный расчет):

- на стоимость без НДС

1030

6010

- на сумму НДС

1030

3130

20

В виде доходов по финансовым активам (депозитам, займам и Т.п.)

1030

6110

21

В виде доходов по дивидендам по долевым ценным бумагам

1030

6120

22

От реализации активов (основных средств, нематериальных активов, материальных запасов финансовых активов):

- на стоимость без НДС

1030

6210

- на сумму НДС

1030

3130

23

По полученным государственным субсидиям

1030

6230

24

В счет погашения списанных в предыдущих отчетных периодах сомнительных долгов:  

- на сумму долга

1030

6280

- на сумму НДС

1030

3130

25

Отражение положительной курсовой разницы в результате изменения рыночного курса валюты

1030

6250

Расход (списание) денежных средств

26

Снятие денежных средств в кассу

1010

1030

27

Перечислено на приобретение иностранной валюты

1020

1030

28

Перечислено на пополнение сберегательных и депозитных счетов

1050

1030

29

Перечислено в аккредитивы, пополнение чековых книжек

1060

1030

30

Предоставлены займы организациям

- краткосрочные

1110

1030

- долгосрочные

2010

1030

31

Приобретены краткосрочные финансовые активы (векселя, облигации,

1120

1030

акции и т.п.), с целью получения прибыли от краткосрочных колебаний цен

32

Приобретены краткосрочные финансовые инвестиции:

- удерживаемые до погашения

1130

1030

- имеющиеся в наличии для продажи

1140

1030

- прочие краткосрочные финансовые инвестиции

1150

1030

33

Перечислено филиалам и структурным подразделениям, находящимся на самостоятельном балансе, на пополнение оборотных средств

1240,2140

1030

34

Сумма денег, ошибочно списанная банком

1280

1030

35

Перечислены авансовые платежи поставщикам, подрядчикам, арендодателям, коммунальным предприятиям и др.:

- краткосрочные

1610

1030

- долгосрочные

2910

1030

36

Перечислена сумма страховых выплат (премий) страховой организации по договору страхования за предстоящие периоды

1620

1030

37

Перечислена стоимость подписки на периодические издания и др.

1620 или 7210

1030

38

Приобретены долгосрочные финансовые инвестиции:

- удерживаемые до погашения

2020

1030

- для продажи

2030

1030

- прочие долгосрочные финансовые инвестиции

2040

1030

39

Оплачена стоимость оборудования, требующего монтажа

2930

1030

40

Перечислено в счет погашения финансовых обязательств:

- краткосрочных (по их видам)

3010, 3020, 3040, 3050

1030

- долгосрочных (по их видам)

4010,4020,4030

1030

41

Перечислено в счет погашения кредиторской задолженности по дивидендам и доходам участников

3030

1030

42

Перечислено в счет погашения задолженности по налогам

3110-3190

1030

43

Перечислено в счет погашения задолженности по прочим (другим) обязательным и добровольным платежам

3210 - 3240

1030

44

Перечислено в счет погашения краткосрочной кредиторской задолженности:

- поставщикам и подрядчикам

3310

1030

- дочерним организациям

3320

1030

- ассоциированным и совместным организациям

3330

1030

- филиалам и структурным подразделениям

3340

1030

- по арендным платежам

3360

1030

- в текущей части долгосрочной кредиторской задолженности

3370

1030

- по вознаграждениям к выплате

3380

1030

- прочей краткосрочной кредиторской задолженности

3390

1030

45

Перечислены деньги на карт-счета работников - заработная плата, на командировочные расходы и другие цели

1040

1030

46

Списаны в погашение гарантийных обязательств по гарантийному ремонту и обслуживанию в пределах срока выданных гарантий

3410,4210

1030

47

Возврат неиспользованной суммы аванса:

- краткосрочного

3510

1030

- долгосрочного

4410

1030

48

Перечислено в счет погашения долгосрочной кредиторской задолженности:

4110

1030

- поставщикам и подрядчикам

4130

1030

- ассоциированным и совместным организациям

4140

1030

- по арендным платежам

4150

1030

- по вознаграждениям к выплате

4160

1030

- прочей долгосрочной кредиторской задолженности

4170

1030

49

Перечислена стоимость собственных акций, выкупленных у акционеров

5210

1030

50

Оплачена стоимость возвращенных (ранее оплаченных) покупателем товаров

6020

1030

51

Перечислены расходы по рекламе

7110

1030

52

Оплачены расходы по реализации и административные расходы

7110,7210

1030

53

Оплачены судебные и арбитражные сборы, штрафы, пени, неустойки, услуги банка

7470

1030

54

Отражение отрицательной курсовой разницы в результате изменения рыночного курса обмена валют

7430

1030

55

Оплачены расходы банка, связанные с обслуживанием

7210

1030