Глава 2. Нормативы ликвидности банка: виды, формулы расчета

Нормативы ликвидности кредитной организации, банковской группы представляет собой отношение активов и пассивов с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов.⁹

Существует три норматива ликвидности: мгновенной Н2, текущей Н3 и долгосрочной Н4 ликвидности, призванные ограничить потери банком ликвидности и являются отношением пассивов к активам.

Норматив Н2 определяет риск потери кредитной организации ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования, минимальное значение данного норматива установлено на уровне 15 процентов. Норматив Н2 рассчитывается по формуле:

, где:

Лам - высоколиквидные активы, то есть те активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня, и могут быть незамедлительно востребованы банком, и в случае нужды реализованы банком для получения денежных средств в кратчайшие сроки

Овм - пассивы по счетам до востребования, по которым вкладчики или кредиторами может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Овм^* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования.

Норматив Н3, определяет риск потери банком ликвидности в течение 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, минимальное значение данного норматива установлено на уровне 50 процентов. Норматив текущей ликвидности банка рассчитывается по следующей формуле

, где:

Лат - ликвидные активы, то есть те активы, которые должны быть получены банком, и могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней, и в случае необходимости реализованы банком в указанные сроки в целях получения денежных средств.

Овт - обязательства по счетам до востребования, по которым вкладчик или кредитор может предъявить требование о незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами и вкладчиками сроком исполнения обязательств в установленные сроки.

Овт^* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 ограничивает риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственному капиталу банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, установлен на уровне 120 процентов. Норматив Н4 рассчитывается по следующей формуле:

, где:

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком погашения свыше года, а также продленные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям

ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением займа, депозита в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственного капитала банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 1 года.

О^* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, не вошедшим в расчет показателя ОД.¹⁰