2. Аналіз ділової активності банку.

№

Найменування показника

Алгоритм розрахунку

Економічний зміст показника визначає

а) в частині пасивів

1

Коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів

Питома вага залучених коштів (З_к) у загальних пасивах (П_заг)

2

Коефіцієнт активності залучення міжбанківських кредитів

Питома вага одержаних міжбанківських кредитів (МБК) у загальних пасивах (П_заг)

3

Коефіцієнт активності залучення строкових депозитів

Питома вага строкових депозитів (Д_стр) у загальних пасивах (П_заг)

4

Коефіцієнт активності використання залучених коштів у дохідні активи

Співвідношення дохідних активів (Д_а) і залучених коштів (З_к)

5

Коефіцієнт активності використання залучених коштів у кредитний портфель

Питома вага кредитного портфеля (КР) у залучених коштах (З_к)

6

Коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитний портфель

Співвідношення кредитного портфеля (КР) і депозитів строкових (Д_с)

б) в частині активів

1

Коефіцієнт дохідних активів

Питома вага дохідних активів (А_д) у загальних активах (А_з)

2

Коефіцієнт кредитної активності інвестицій у кредитний портфель

Питома вага кредитного портфеля (КР) у загальних активах (А_з)

3

Коефіцієнт загальної інвестиційної активності в цінні папери і пайову участь

Питома вага портфеля цінних паперів і паїв (ЦПП) у загальних активах (А_з)

4

Коефіцієнт інвестицій у дохідних активах

Питома вага інвестицій (ЦПП) у дохідних активах (А_д)

5

Коефіцієнт проблемних кредитів

Питома вага проблемних (прострочених і безнадійних) кредитів (КР_пб) у кредитному портфелі в цілому (КР)

4.1. Рентабельність за доходом

1

Загальний рівень рентабельності

Розмір балансового прибутку (БП) на 1 грн доходу (Д)

2

Окупність витрат доходами

Розмір доходу (Д) на 1 грн. витрат (В)

3

Чиста процентна маржа

Маржа слугує для покриття витрат банку і ризиків, у тому числі й інфляційного, створення прибутку, покриття договірних угод. Оптимальним значенням показника є 0,45. Зменшення процентної маржі сигналізує про загрозу банкрутства.

4

Чистий спред

Розкриває рівень дохідності активів від процентних операцій

5

Інший операційний дохід

Свідчить про рівень дохідності активів (А) від інших нетрадиційних послуг і доходів інших (ІД)

6

«Мертва точка» прибутковості банку

Показує мінімальну дохідну маржу для покриття всіх витрат, після чого банк починає заробляти прибуток

7

Продуктивність праці, грн

Рівень доходу (Д) на одного середньорічного працівника (СП)

4.2. Рентабельність по чистому прибутку

8

Рентабельність активів, %

Розраховується шляхом ділення чистого прибутку банку (ЧП) на його середні загальні активи (А) і показує прибутковість активів банку, тобто скільки 1 грн. активів банку приносить чистого прибутку. Зростання цього показника свідчить про збільшення прибутку банку і навпаки.

9

Рентабельність дохідних активів

Розраховується шляхом ділення чистого прибутку банку (ЧП) на його середні дохідні активи (ДА) і показує прибутковість дохідних активів банку, тобто скільки 1 грн. дохідних активів банку приносить йому прибутку. Зростання цього показника свідчить про збільшення прибутковості активів банку і навпаки.

10

Рентабел. капіталу

Розраховується шляхом ділення чистого прибутку банку (ЧП) на його середній власний капітал (ВК) і показує прибутковість капіталу банку, тобто скільки 1 грн. капіталу банку приносить йому прибутку. Зростання цього показника свідчить про збільшення прибутковості капіталу банку і навпаки.

11

Рентабел. статутного фонду

Рівень окупності чистим прибутком (ЧП) середньорічного акціонерного капіталу

12

Рентабел. діяльності за витратами

Рівень окупності чистим прибутком (ЧП) усіх витрат банку (В)

13

Продуктивність праці середньоріч. працівника

Розраховується шляхом ділення чистого прибутку банку (ЧП) на чисельність його працівників (КП) і показує, скільки прибутку припадає на одного працівника банку. Зростання цього показника свідчить про збільшення продуктивності праці працівників банку і навпаки.