Расчет численности персонала
Годовой фонд рабочего времени одного работающего в 2016 году составляет 247 дней +2 часа.
ФРВ=ДК*tp-((Дв +Дп+До+Дд.о+Дб+Дг)*tp +(Дпв+Дпп+Дот.п.в)*tпп)
(4)
ДК – календарные дни. В 2016 году ДК = 366 дней
ДВ – выходные дни. В 2016 году ДВ = 111 дней.
ДП – праздничные дни. В 2016 году ДП = 8 дней.
ДО –дни отпуска. В 2016 году ДО = 30 дней.
ДД.О. –дополнительные дни отпуска. ДД.О. = 0 дней.
ДБ - дни болезни, ДБ = 0 дней.
ДГ- дни государственной обязанности, ДГ = 0 дней.
ДПВ - предвыходные дни, ДПВ = 48;
ДПП. –предпраздничные дни. ДПП. = 7 дней.
ДОТ.П.В. - количество дней отпуска, совпадающих с предвыходными и предпраздничными днями, ДОТ.П.В = 0;
tр – продолжительность рабочего дня, час.
tпп – время, на которое сокращается рабочий день в предпраздничные дни, час. tпп = 1 час.
По исходным данным tP = 8 часов.
ФРВ = 366·8-((111+8+30) ·8+7·1) = 1729 часов.
Np-p = Т/ФВР (5)
Согласно исходным данным Т = 3450 тыс. чел.-ч.
Np-p =3450/1729 ≈ 2 чел.
Расчет численности вспомогательных рабочих выполняется аналогично, для этого необходимо рассчитать трудоемкость вспомогательных работ, которая принимается в процентах от годовой производственной программы ремонтных рабочих: для предприятий, обслуживающих 300 автомобилей и более - 20%.
Согласно исходным данным среднесписочное количество обслуживающих автомобилей составляет 750 шт., тогда трудоемкость вспомогательных работ составляет:
Твсп = Т·20/100 (6)
Твсп =3450·20/100 = 690 чел.-ч.
Тогда количество вспомогательных рабочих составит:
Nвсп ФРВ Т/ Nвсп (7)
N всп = 690/1729 ≈ 1 чел
Общая численность производственного персонала с учетом вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих (чел.)
N=( Nр –р+Nвсп)*Крсс (8)
где Крсс - коэффициент, учитывающий численность руководителей, специалистов и служащих, включаемых условно в состав бригады, принимается 1,1-1,15.
Общая численность производственного персонала:
N = (2+1)·1,12 ≈ 4 чел.
2.3 Смета затрат на оказание услуги
Себестоимость услуг СТО представляет собой денежное выражение всех затрат на выполнение запланированного объёма работы. Определение затрат, приходящихся на услугу, называется калькуляцией себестоимости. При калькулировании себестоимости, все затраты в зависимости от их характера и целевого назначения распределяются по статьям.
2.3.1 Заработная плата
Заработная плата рабочих, занятых оказанием услуги. Заработная плата основная определяется по формуле:
ЗПосн=Сч · ФРВ (9)
где Сч – средняя часовая тарифная ставка рабочего (руб.)
Для расчёта средней часовой тарифной ставки необходимо рассчитать минимальную часовую тарифную ставку (Счас), исходя из минимальной заработной платы, установленной государством или заработной платы рабочего 1-го разряда действующего предприятие.
Счас=Змин/ Чср.мес (10)
где Змин – минимальный размер оплаты труда, руб.
Чср.мес - среднемесячное количество рабочих часов, час. На 01.01.16г. минимального размера оплаты труда для СТО в Ярославской области составляет 9700 рублей.
Определим среднемесячное количество рабочих часов исходя из рассчитанного годового фонда рабочего времени:
Среднемесячное количество рабочих часов =
= Годовое количество рабочих часов по календарю / 12 (11)
Такой порядок расчета среднемесячного количества часов рекомендован в письме Минздрава России от 2 июля 2014 г. № 16-4/2059436. Тогда
Чср.мес = 1729/12 = 144 часов.
Тогда часовая тарифная ставка рабочего составит:
Счас = 9700/144 = 67 руб./час.
ЗПосн=67·1729 = 115843 руб.
Заработную плату дополнительную берём 10% от основной заработной платы. Тогда
ЗПдоп= (ЗПосн ·10)/100 (12)
ЗПдоп=(115843·10)/100 = 11584 руб.