2.2 Пути повышения эффективности использования финансовых ресурсов на предприятии

Ресурсная база коммерческого банка не может существовать обособленно, вне зависимости от производства, где создается стоимость и прибыль. В связи с этим возникает необходимость в проведении исследований в области формирования ресурсов коммерческих банков, правильном их размещении и использовании. Это особенно актуально сейчас, когда большинство коммерческих банков оказались в центре многообразных услуг клиентам – от депозитно-ссудных до расчетно-кассовых операций, определяющих основу кредитных и финансовых инструментов, используемых в хозяйственном обороте.

При формировании ресурсной базы коммерческого банка целесообразно использовать различные методы, направленные на повышение эффективности выбранного способа ее формирования (таблица 4).

Таблица 4

Пути повышения эффективности использования ресурсов

коммерческого банка

Способы формирования ресурсной базы коммерческого банка	Методы увеличения эффективности использования ресурсов
1	2
Привлечение депозитов (срочных и до востребования)	привлечение на обслуживание новых клиентов;
	проведение акций, презентаций для существующих клиентов
Привлечение на межбанковском рынке (межбанковский кредит)	установление корреспондентских отношений с новыми банками;
	увеличение лимитов кредитования;

Продолжение таблицы 4

	формирование резерва денежных средств для предоставления в качестве залога
Международные займы (в т. ч. еврооблигации, синдицированные кредиты)	укрепление имиджа банка
	отработка механизмов привлечения международных займов с использованием услуг опытных профессиональных организаторов;
	активная работа с международными рейтинговыми агентствами по поддержанию и повышению международных кредитных рейтингов банка
Кредитные линии (в т. ч. иностранные кредитные линии (ИКЛ) под страховое покрытие агентств по страхованию экспортных кредитов)	расширение списка контрагентов;
	оказание консультаций клиентам по вопросам структурирования сделки на предварительном этапе;
	увеличение объемов и сроков предоставления кредитных линий;
	проведение работы по увеличению лимитов страхового покрытия АСЭК
Выпуск долговых ценных бумаг	создание ликвидности на рынке ценных бумаг
Увеличение уставного фонда (эмиссия акций)	выработка средне- и долгосрочной стратегии;
	повышение эффективности функционирования банка в сравнении с конкурентами;
	повышение уровня менеджмента и корпоративного управления
Использование нераспределенной прибыли и целевых фондов	постоянное совершенствование оказываемых услуг;
	предложение новых банковских продуктов, в т. ч. связанных с биржевой деятельностью

Использование данных методов позволит не только поднять эффективность выбранного способа формирования ресурсной базы банка, но и будет иметь положительное влияние на основные финансовые показатели его деятельности.

Также, основная роль в повышении эффективности использования банковских ресурсов принадлежит управлению процентными доходами и расходами, как переменным компонентом чистой прибыли банка. Для повышения эффективности использования банковских ресурсов необходимо рассмотреть процесс управления процентными доходами и расходами, состоящий из следующих элементов:

- управление активами и пассивами;

- управление процентной ставкой;

- управление ликвидностью.

Управление активами и пассивами представляет собой единый скоординированный процесс управления «всем балансом банка, а не отдельных его частей», то есть в рамках управления активами и пассивами необходимо решить задачи по обеспечению требуемой (необходимой) ликвидности банка, поддержанию определенного уровня процентной прибыли, снижению чувствительности банка к основным внутренним банковским рискам (риск ликвидности, кредитный и процентный риски), соблюдению нормативных требований государственных органов банковского надзора и регулирования.

Управление процентной ставкой также является актуальным элементом управления процентными доходами и расходами. Кроме непосредственного управления процентными ставками по привлекаемым и размещаемым банковским ресурсам, возникает необходимость управления процентным риском. Управление процентной ставкой включает в себя определение эффективной процентной ставки и выбор базовых ставок.

Управление ликвидностью как процесс определения объективно необходимого соотношения между собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными средствами путем оперативного управления их структурными элементами становится важнейшим фактором повышения эффективности деятельности коммерческого банка. Ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Основным методов увеличения формирования ресурсной базы коммерческого банка является проведение депозитных операций. Следовательно, для роста объемов привлеченных средств необходимо совершенствовать депозитную политику банка.

Для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей банк должен пересмотреть собственную депозитную политику, которая должна включать ряд направлений:

а) анализ депозитного рынка;

б) определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

в) наращивание депозитов физических лиц за счет увеличения доли долгосрочных вложений и предоставление более широкого спектра банковских услуг и операций, улучшение качества обслуживания клиента;

г) поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости и др.

В сложившихся условиях представляется важным и актуальным изыскивать новые пути привлечения средств путем изучения особенностей депозитных операций как источника формирования банковских кредитных ресурсов, а также выявления возможных направлений дальнейшего развития вкладных (депозитных) операций в банковской системе.

Одним из предложений является использование структурированных депозитов.

Структурированный депозит представляет собой комбинацию депозитного и инвестиционного продукта, доходность по которому зависит от поведения базового актива, лежащего в основе опционной части. Структурированный депозит должен отвечать двум основным условиям: первое – это полная гарантия возврата всех средств клиента, изначально вложенных в банк, второе – возможность получения потенциально высокого инвестиционного дохода в сравнении с уровнем инфляции и ставками по стандартным банковским вкладам.

Наибольшая часть общей суммы вложенных средств (порядка 90 процентов) размещается в высоконадежные финансовые инструменты с фиксированной доходностью. Именно они и будут генерировать стабильный денежный поток. Расчет проводится таким образом, чтобы к концу установленного срока эта основная часть выросла за счет процентного дохода от ее размещения до суммы первоначального вклада клиента. Именно такая стратегия и позволит обеспечить полный возврат вложенного капитала клиенту и небольшую, символическую премию.

С оставшимися 10 процентами банк осуществляет инвестиции в высокодоходные, но и высоко рискованные производные инструменты – опционы. Именно опционная часть структурированного депозита и должна принести тот самый уровень доходности, который будет превышать инфляцию и ставки по обычным банковским депозитам.

В случае развития негативного сценария опцион не будет исполнен, и, соответственно опционная премия будет потеряна. Результатом такого развития событий будет отсутствие доходности, и банку останется лишь вернуть клиенту его первоначальный вклад и крайне небольшой, оговоренный заранее, доход (например, 0,25 процентов) по завершении срока структурированного депозита.

Следовательно, для эффективного функционирования структурированных депозитов необходимо, чтобы их опционная часть была исполнена корректно и смогла принести нужный уровень прибыльности.

Характер структурированного депозита можно определить, как возможность получить более высокую доходность при полном отсутствии риска потери первоначального вложения. Естественно, такая альтернатива является привлекательной для тех клиентов, которые не готовы сталкиваться с существенным риском при инвестировании, но в то же время не хотят довольствоваться обычными банковскими вкладами.

Выводы по второй главе:

Привлечение в коммерческий банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться, поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списанием денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка. Однако, несмотря на то что размер ресурсов — величина непостоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно постоянному уровню (тенденции).

При формировании ресурсной базы коммерческого банка целесообразно использовать различные методы, направленные на повышение эффективности выбранного способа ее формирования.

Использование данных методов позволит не только поднять эффективность выбранного способа формирования ресурсной базы банка, но и будет иметь положительное влияние на основные финансовые показатели его деятельности.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.

Таким образом, ресурсы коммерческого банка по способу образования можно разделить на две основные группы:

- собственный капитал;

- привлеченные средства.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности.

Привлеченные средства – средства, полученные от клиентов кредитной организации и заимствованные в банковском секторе.

Пассивные операции — это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы.

Формирование собственных ресурсов происходит по следующим основным пассивным операциям:

- вклады и депозиты юридических и физических лиц;

- кредиты, полученные от других банков;

- эмиссия ценных бумаг;

- отчисления от прибыли банков на формирование и увеличение фондов.

Формирование пассивных операций и увеличение ресурсов коммерческих банков гарантируются рядом факторов: устойчивой их работой, ростом доверия к банкам со стороны потенциальных инвесторов, разнообразием видов вкладов, расширением банковских услуг, эффективной процентной политикой.

Привлечение в коммерческий банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться, поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списанием денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка. Однако, несмотря на то что размер ресурсов — величина непостоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно постоянному уровню (тенденции).

При формировании ресурсной базы коммерческого банка целесообразно использовать различные методы, направленные на повышение эффективности выбранного способа ее формирования.

Использование данных методов позволит не только поднять эффективность выбранного способа формирования ресурсной базы банка, но и будет иметь положительное влияние на основные финансовые показатели его деятельности.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

I ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ И НОРМАТИВНЫЕ МЕТОДИЧЕСКИЕ ДОКУМЕНТЫ И МАТЕРИАЛЫ

1.1 Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 11.03.2015) «Об оценке экономического положения банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 N 11755)

1.2 Устав ПАО «Запсибкомбанк»

1.3 Политика ПАО «Запсибкомбанк» в отношении обработки персональных данных

1.4 Положение об информационной политике ПАО «Запсибкомбанк» (Редакция №6) с изменениями №1

II НАУЧНАЯ И УЧЕБНАЯ ЛИТЕРАТУРА

2.1 Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка // Банковский журнал. 2007, выпуск № 3

2.2 Буевич С. Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка учебное пособие и практикум – Москва: Экономист, 2009. – 240 с.

2.3 Валенцева Н.И. Кредитный механизм и его составные элементы. Москва: Экономист, 2011. - 241 с.

2.4 Василишен Э. Н. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков на макро- и микроуровне. Москва: ЗАО «Издательство Экономика», 2008. - 560 с.

2.5 Ковалев В.В. Финансы организаций (предприятий). – Москва: Проспект, Т.К Велби, 2009. – 352 с.

2.6 Колчина Н. В. Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов. Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 268 с.

2.7 Куликов М. И. Банковские ресурсы, их формирование и эффективное использование: монография. Тамбов: Изд-во ФГБОУ ВПО «ТГТУ», 2014. – 108 с.

2.8 Литвин М.И. Управление финансами предприятия. Финансовый менеджмент. – Москва: Эксмо, 2006. – 123 с.

2.9 Пухов В.И. Перспективы развития показателей финансовой устойчивости коммерческого банка в условиях кризисных явлений. Москва: Горизонты экономики. – 2012. – 327 с.

2.10 Фомин П.А., Хохлов В.В. Оценка эффективности использования финансов предприятий в условиях рыночной экономики. Москва: «Высшая школа», 2002. – 425 с.

III СТАТИСТИЧЕСКИЕ И ОТЧЕТНЫЕ МАТЕРИАЛЫ ПРЕДПРИЯТИЙ

3.1 Показатели работы ПАО «Запсибкомбанк» на 1 апреля 2017 года

3.2 Отчет о финансовых результатах на 1 января 2017 года

3.3 Отчет о движении денежных средств на 1 января 2017 года

3.4 Аудиторское заключение ПАО «Запсибкомбанк» (BDO)

IV ЭЛЕКТРОННЫЕ РЕСУРСЫ

4.1 https://ru.wikipedia.org/wiki

4.2 http://www.grandars.ru

4.3 http://www.zapsibkombank.ru