Відомість групування джерел утворення господарських засобів за джерелом формування та ціловим призначенням ТзОв "Альянс"

№

Вид джерела утворення господарського засобу

Сума, грн.

I

Капітал

1

Cтатутний капітал

200000

2

Додатковий капітал

13700

3

Інший додатковий капітал

5500

4

Резервний капітал

16520,3

5

Нерозподілений прибуток

6000

Разом

241720,3

2

Забезпечення наступних витрат

2.1.

Резерв відпусток працівників

15000

Разом

15000

3

Довгострокові зобов’язання

3.1.

Довгостроковий кредит банку

22500

Разом

22500

4

Короткострокові зобов’язання

4.1.

Короткостроковий кредит банку

5000

4.2.

Заборгованість перед ПАТ "Світанок"за придбані матеріали для упаковки

10000

4.3.

Заборгованість за нарахованою заробітною платою

3800

4.4.

Заборгованість за розрахунками з бюджетом

3435

4.5.

Заборгованість перед ПП “Веста” за придбаний порошок яєчний

2550

4.6.

Заборгованість перед ПП “Кремс” за придбану помадку цукрову

600

4.7.

Заборгованість за розрахунками єдиного соціального внеску

3100

4.8.

Заборгованість за отримані послуги з встановлення печей

1700

4.9.

Заборгованість за послуги водопостачання та водовідведення перед МКП “Львівводоканал”

2850

4.10.

Заборгованість перед Енергозбутом за використану електроенергію

1450

4.11.

Заборгованість за придбані матеріали перед ВАТ “Цукорпостач”

6450

4.12.

Отримані аванси від покупців (магазину “Мертел”)

1225

4.13.

Разом

42160

Разом по пасиві

321380,3

№ п/п

Зміст господарської операції

Кореспонденція рахунків

Сума, грн.

Тип господарської операції

1

Придбано термічні печі у ТзОВ “Спектр”

15

63

16000,0

3

2

Нараховано податковий кредит з ПДВ

641

631

2667

4

3

Оплачено за отримані печі

631

311

19200

1

6

Передано цукор у виробництво (230кг)

23

201ц

1288

1

9

Погашено усю заборгованість перед ПП “Кремс”

631

311

600

4

10

Отримано кошти в погашення частини заборгованості від ПП “Тіма”

311

36

900

1

11

Отримано аванс від ТзОВ “Ліон”

31

681

51000

1

12

Відображено податкове зобов’язання ПДВ

643

641

8500

2

14

Нараховано амортизацію програми 1С: Бухгалтерія 7.7, що використовується в бухгалтерії

92

133

240

1

15

Придбані нематеріальні активи

15

63

1000

3

16

Перераховано на карткові рахунки працівників заробітну плату

66

31

14000

1

17

Видано аванс підзвітній особі на придбання МШП

372

30

114

1

18

Отримано МШП від підзвітної особи

22

372

214

1

19

Повернуто підзвітній особі суму, що витрачено понад аванс

372

30

100

1

21

Нараховано заробітну плату виробничим працівникам

23

66

12000

3

22

Нараховано єдиний соціальний внесок на фонд оплати праці виробничих працівників

23

65

2640

3

25

Нараховано заробітну плату працівникам відділу збуту

93

66

35000

2

26

Нараховано єдиний соціальний внесок на фонд оплати праці працівникам відділу збуту

93

65

7700

2

27

Погашено заборгованість перед бюджетом

641

31

900

4

28

Передано у виробництво борошно І сорт (500 кг)

23

20б

2250

1

30

Витрачено спецодяг на виробничі потреби

22

23

230

1

37

Утримано із заробітньої плати податок з доходів фізичних осіб

66

64

1000

2

1

2

3

4

5

6

44

Передано з виробництва на склад:

26

23

6185

1

a)

− печиво вівсяне 100 кг

261пв

23

630

1

б)

− соломка солодка 200 кг

266сс

23

1340

1

в)

− кукурудзяні палички 900 уп.

264кп

23

2070

1

г)

− сухарі молочні 330 кг*

267см

23

2145

1

46

Придбано іноземну валюту

312

311

3400

1

51

Реалізовано кукурудзяні палички, соломка з кунжутом та вафлі ТзОВ “Ліон”

36

701

51000

1

52

Нараховано податкове зобов’язання з ПДВ

701

641

8500

2

53

Проведено взаємозалік заборгованостей з ТзОВ “Ліон”

681

36

51000

1

54

Отримано короткостроковий кредит шляхом погашення заборгованості перед постачальником

631

601

900

2

55

Списано собівартість реалізованих:

90

26

11050

4

а)

− кукурудзяних паличок 2000 уп

90кп

264

4600

4

б)

− соломка з кунжутом 500кг

90ск

262

3700

4

в)

− вафлі лимонні 250кг

90вл

263

2750

4

56

Списано на фінансові результати доходи від реалізації продукції

701

79

2

57

Списано на фінансові результати собівартість реалізованої продукції

79

901

11050

2

59

Списано на фінансові результати витрати на збут

79

93

42700

2

60

Нараховано податок на прибуток

98

64

0

2

61

Списано податок на прибуток на фінансові результати

79

98

0

2

62

Відображено фінансовий результат від господарської діяльності

44

79

11250

2