1.Залишки на рахунках страхової компанії станом на 01.01.20__ становили:

Засоби та джерела їх утворення

Сума, грн

Основні засоби, первісна вартість 10

510 000

Знос основних засобів 13

260 000

Нематеріальні активи 12

70 000

Знос нематеріальних активів 133

33 000

Акції інших підприємств 14

75 000

Матеріали 201

13 000

Малоцінні та швидкозношувані предмети 22

25 000

Каса (вказана сума також є лімітом каси) 30

4000

Поточний рахунок 31

25 000

Державні довгострокові облігації 52

60 000

Довгострокові банківські депозити 143

671 700

Кредиторська заборгованість за розрахунками з постачальниками та підрядниками 63

120 000

Заборгованість з бюджету:

– з податку на прибуток 641

14 000

– з податку на доходи фізичних осіб 641

8 000

– з комунального податку 641

Заборгованість фондам за внесками:

– до Пенсійного фонду 651

6000

– до Фонду страхування на випадок непрацездатності 651

1100

– до Фонду соціального страхування на випадок безробіття 651

600

Розрахунки за заробітною платою 66

22000

Дебіторська заборгованість за позитивно вирішеними регресними вимогами37

88000

Статутний капітал 401

520 000

Резервний капітал 43

150 000

Нерозподілений прибуток 44

140 000

Страхові резерви:

– резерв незароблених премій 4911

70 000

– резерв заявлених, але не виплачених збитків 49121

6000

– резерв збитків, які виникли, але не заявлені49522

7000

– резерв коливань збитковості 4954

8000

№ з/п

Зміст операції

Дт

Кт

Сума, грн

1.

Укладено договорів майнового страхування на суму

361

76

142 000

2.

За укладеними договорами страхування майна отримано готівкою

30

361

11 000

3.

За укладеними договорами страхування майна отримано на поточний рахунок

31

361

90 000

4.

Передано у перестрахування за договорами страхування майна

705

685

14 200

5.

Укладено договорів страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів на суму

361

76

25 000

6.

З них передано в перестрахування

705

685

5 000

7.

Повернено страхувальникам майна надлишково отримані страхові платежі у результаті неправильного застосування тарифів

685

30

3 000

8.

Отримано частку від перестрахувальників за перестрахування майна

68

719

30 000

9.

Доходи за облігаціями

373

732

600

10.

Доходи за банківськими депозитами

373

732

3 000

11.

Отримано агентські винагороди

31

63

5 500

12.

Виплачено страхових відшкодувань за договорами страхування майна

904

30

3 700

13.

Надходження готівки до каси з поточного рахунку

30

31

125 000

14.

Погашення дебіторської заборгованості готівкою

31

36

5 000

15.

Видача з каси коштів під звіт

372

30

3 500

16.

Видача з каси сум страхового відшкодування

904

30

1 600

17.

Виплата з каси одноразової допомоги за рахунок фондів спеціального призначення

43

30

350

18.

Надходження коштів на поточний рахунок за реалізацію цінних паперів

31

35

12 400

19.

Перерахування процентів банку за касове обслуговування

63

31

470

20.

Оплата рахунків за оренду приміщень

377

31

310

21.

Надходження дивідендів за придбані акції в інших організаціях

31

731

10 300

22.

Нараховано заробітної плати штатним працівникам та страховим агентам (7осіб). Заробіток усім працівникам нараховано в однаковій сумі за кожний місяць періоду

92

94

66

36

38000

4000

23.

Нарахування єдиного соціального внеску

92

651

8360

24.

Витрати на відрядження

92

372

6 400

25.

Видано заборгованість за заробітною платою на початок періоду

66

30

42000

26.

Оплата послуг аварійних комісарів

66

31

1800

27.

Зарахування не виданої в строк заробітної плати на рахунок депонентів

662

31

590

28.

Нарахування дивідендів за попередній рік

44

671

19 500

29.

Списання основних засобів

– первісна вартість

976

10

6 300

– знос

13

10

6 000

30.

Оприбутковано надлишків малоцінних та швидкозношуваних предметів, які встановлено інвентаризацією

22

719

530

31.

Відрахування у централізовані страхові резервні фонди

949

68

24 000

68

31

32.

Страхові резерви на кінець періоду:

– резерв незароблених премій

4951

4911

75 000

– резерв заявлених, але не виплачених збитків

49521

49121

5 000

– резерв збитків, які виникли, але не заявлені

49522

49122

4 000

– резерв коливань збитковості

4954

4914

6 000

33.

Придбано 20 унцій золота за ринковим курсом 38,0 тис. грн за тройську унцію, курс НБУ на дату придбання 37,0 тис. грн, а на дату звітності – 37,023 тис. грн за 10 тройських унцій

351

684

30

744

76000

1954

34

Списано доходи

703,705,

719,731

732,744,76

79

232584

35

Списано витрати

79

904,92

949,976

186560

Нараховано податок на прибуток від звичайної діяльності

Віднесено витрати на податок на прибуток на фінансовий результат

981

79

641

981

8284,32

36

Визначено фінансовий результат

79

44

37739,68