- •Глава I. Общие вопросы проведения
- •§ 1. Определение понятия «финансовые расследования»
- •§ 2. Понятие информации в сфере под/фт
- •§ 3. Поиск и обнаружение информации, необходимой для проведения финансовых расследований
- •§ 4. Финансовое расследование как информационный процесс
- •§ 5. Поводы и основания для проведения финансового расследования
- •§ 6. Виды финансовых расследований
- •§ 7. Основные этапы финансового расследования
- •§ 1. Правовое регулирование информационного обеспечения проведения
- •Глава II. Проведение финансовых расследований
- •§ 2. Источники информации, используемые при проведении
- •§ 3. Особенности формирования информационных ресурсов,
- •§ 4. Объекты финансовых расследований
- •§ 5. Документирование хода и результатов финансового расследования
- •Глава III. Отдельные вопросы методического обеспечения проведения финансовых расследований
- •§ 1. Подходы к разработке методик финансовых расследований
- •§ 2. Понятие и подходы к выявлению связей объектов
- •§ 3.Сущность проблемно-тематического подхода
- •Значения кодов
- •§ 4. Использование современных информационных технологий
- •Список использованных источников и литературы
- •Номера и наименование счетов
§ 2. Понятие информации в сфере под/фт
Порядок сбора, обработки, фиксации и использования информации в деятельности Росфинмониторинга представляет собой информационный процесс. Проведение финансового расследования предполагает, прежде всего, организацию информационного процесса и работу с информацией.
Информация - одно из центральных понятий современной науки, широко вошедшее в научный обиход с середины прошлого века. Развитие человеческой деятельности немыслимо без обмена информацией, ее накопления, систематизации, анализа и оценки.
Этимологически термин «информация» происходит от латинского слова «informatio» – разъяснение, изложение, осведомление. Согласно определению С.И.Ожегова, под ней подразумеваются разного рода сообщения, сведения1.
Содержание понятия информации может быть раскрыто как свойство материи. Так, А.И. Трусов считал, что «...информация охватывает отражение предметов и явлений в человеческом сознании, явлений и процессов друг в друге, вне связи с сознанием»2. В криминалистике изменения в среде, как следствия отражения события в этой среде, являются информацией об этом событии3.
Федеральный закон «Об информации, информационных технологиях и защите информации» рассматривает содержание информации как «сведения (сообщения, данные) независимо от формы их представления»4.
Процесс наблюдения и отражения реальной действительности представляет собой непрерывное или дискретное получение данных, которые в совокупности могут нести ценную информацию, а данные для любого субъекта, в том числе и аналитика, - могут стать информацией лишь тогда, когда он может их правильно оценить и обнаружить в них новые знания.
Особое значение для аналитиков Росфинмониторинга1 имеет любая социальная информация, содержащая сведения, которые возможно использовать с целью борьбы с преступностью. Такие сведения должны обладать следующими необходимыми свойствами: иметь отношение ко всему процессу борьбы с преступностью или к какому-либо его элементу, быть конкретными, достаточно полными и, наконец, достоверными.
В целях решения задачи по повышению эффективности исполнения возложенных на Федеральную службу по финансовому мониторингу функций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, необходимо своевременное обеспечение аналитических подразделений Росфинмониторинга информацией, указывающей на различные признаки противоправной деятельности в сфере ПОД/ФТ. Непременным условием восприятия сотрудниками аналитических подразделений такой информации является унификация понятий и терминов, исключающая разночтения. В этой связи, факты противоправной деятельности в сфере ПОД/ФТ должны быть отражены в информации с помощью терминов, определенных действующими нормативными правовыми актами.
Сведения, составляющие содержание информации аналитических подразделений Росфинмониторинга, в своей основе отражают финансовую и хозяйственную деятельность юридических и физических лиц и могут включать различные виды тайн.
Законодательством Российской Федерации установлены специальные режимы сбора, хранения и распространения отдельных категорий информации. К ним относятся: государственные секреты, охватывающие государственную1 и служебную2 тайны; информация, отражающая финансово-хозяйственную деятельность налогоплательщиков, включающая такие виды тайны, как банковская тайна и тайна вкладов3, налоговая4 и коммерческая5 тайны и другие.
Следовательно, сбору, накоплению, обработке и хранению аналитическими подразделениями Росфинмониторинга подлежит только та информация, которая добыта в соответствии с нормативными правовыми актами и, в соответствии с этими же нормативными правовыми актами, может быть ими использована.
Исходя из вышеизложенного, необходимо выделить в качестве важнейших следующие параметры, которым должна соответствовать информация аналитических подразделений Росфинмониторинга: достоверность, полнота, логичность изложения; своевременность, способность поддаваться количественному определению; относимость и связанная с нею ценность.
Закономерности (реально существующие взаимосвязи, взаимообусловленности), относящиеся к образованию, обнаружению, получению, проверке и фиксации информации в сфере ПОД/ФТ – важнейшая составная часть предмета теории финансовых расследований.