3. Экономический раздел

Исходные данные к проекту

Строительство завода по выпуску легкого заполнителя и использованием техногенного сырья мощностью 150000м³ в год в городе Тараз.

Начало проекта: январь 2018 г.

Дата начала выпуска продукции: январь 2020

Период планирования: 7 лет; 2018 – 2024 гг. включительно.

Ставка дисконтирования: 10%.

Расчет инвестиционных затрат на строительство предприятия

Таблица 3.1

Расчет стоимости основных объектов строительства

№ п/п	Наименование	Ед. изм.	Количество	Стоимость ед. изм, тенге	Всего сметная стоимость, тыс. тенге
2	Производственный корпус	м2	3240	102608,6	332451,9
	Всего:				332451,9

Таблица 3.2

Расчет стоимости строительства здании и сооружении вспомогательного назначения

№ п/п	Наименование	Ед. изм.	Количество	Ст-ть за ед. изм, тг	Всего сметная стоимость, тыс. тенге
1	2	3	4	5	6
1	Административно-бытовое здание (24х12)	м2	288	149869,5	43162,5
2	Склад готовой продукции (42х18)	м2	756	52798,6	39915,7
3	Материальный склад (40х27)	м2	1080	49956,5	39953
4	Склад ГСМ (4х5)	м2	20	87900	1758
5	Стоянка (56х22)	м2	1232	36625	45122
	Итого				169911
	Всего по объектной смете				169911

Таблица 3.3

Локальная смета на приобретение и монтаж технологического оборудования

№ п/п	Наименование оборудования, марка	Ед. изм.	Количество	Цена за единицу, тыс. тенге	Сумма, тыс. тенге
1	2	3	1	5	6
1	Молотковая дробилка	Шт	2	500	1000
2	Магнитный сепаратор	Шт	2	2800	5600
3	Вибросито	Шт	3	3200	9600
4	Тарельчатый питатель	Шт	1	3000	3000
5	2-х вальный смеситель	Шт	1	2500	2500
6	Яшичный питатель	Шт	1	400	400
7	Гранулятор	Шт	1	3300	3300
8	Сушильный барабан	Шт	1	10000	10000
9	Вращательная печь	Шт	1	1000	1000
10	Слоевой холодильник	Шт	1	1000	1000
11	Стоимость установки и накладки оборудования	%	15
	Всего стоимость оборудования и монтажа				43010

Таблица 3.4

Локальная смета на строительно-монтажные работы по объектам энергетического хозяйства

№ п/п	Наименование работ	Ед. изм.	Количество	Стоимость, тыс. тенге
				Ед. изм.	Полная
1	2	3	4	5	6
1	Трансформаторная подстанция	кВт	64	58,6	3750
2	Низковольтные кабельные сети	м	180	4,74	853
3	Телефон, радио	м	160	6,18	989
	Итого:				5592
4	Накладные расходы	%	12		671
	Всего				6263

Таблица 3.5

Локальная смета на строительно-монтажные работы по объектам энергетического хозяйства

№ п/п	Наименование работ	Ед. изм.	Количество	Стоимость, тыс. тенге
				Ед. изм.	Полная
1	Автодорога	м2	500	17,52	8760
2	Железная дорога	м	110	28,18	3040
	Итого:				11800
3	Накладные расходы	%	12		1416
	Всего				13216

Таблица 3.6

Локальная смета стоимости наружных сетей и сооружении водоснабжения, канализации, теплоснабжения и газоснабжения

№ п/п	Наименование работ	Ед. изм.	Количество	Стоимость, тыс. тенге
				Ед. изм.	Полная
1	2	3	4	5	6
1	Водопровод	М	180	28,47	5125
2	Теплопровод	М	180	76,23	13721
3	Канализация	М	180	18,95	3411
	Итого:				22257
4	Накладные расходы	%	12		2670
	Всего				24927

На основании результатов вышеприведенных расчетов составляется сметный расчет стоимости строительства по форме таблицы 3.7.

Таблица 3.7

Сметный расчет стоимости строительства завода по состоянию на2017г

№ п/п	№№ смет и расчетов	Наименование глав, объектов, работ и затрат	Сметная стоимость, тыс. тг.			Всего, тыс. тенге
			СМР	Обо-руд	прочих затрат
1	2	3	4	5	6	7
1		Глава 1. Подготовка территории	3084			3084
2	Таблица 3.1	Глава 2. Основные объекты строительства	332452	43010		436625
3	Таблица 3.2	Глава 3. Вспомогательные объекты	169911			169911
		Итого по главе 2-3	502363	43010		606535
4		Глава 4. Объекты энергетического хозяйства	6263			6263
5		Глава 5. Объекты транспортного хозяйства и связи	13216			13216
6		Наружные инженерные сети	24927			24927
7		Глава 7. Благоустройство и озеленение территории	6511			6511
		Итого по главам 1-7	556364	43010		660537
8	СН РК 8.02-09-2002.	Глава 8. Временные здания и сооружения, 2.7%	15022			15022
		Итого по главам 1-8	571386	43010		675559
9	СН РК 8.02-07-2002. Т 3	Глава 9. Дополнительные затраты
		Зимнее удорожание,2%	11428			11428
		Единовременное вознаграждение за выслугу лет 1%			5714	5714
		На оплату дополнительных отпусков 0,4%			2285	2285
		Итого по главе 9	11428		7999	19427
		Итого по главам 1-9	582814	43010	7999	694986
		Итого по сметному расчету:
		В текущих ценах 2017 года (2,93)	582814	43010	7999	694986
		Налоги, сборы, обязательные платежи (2%)			13900	13900
		Сметная стоимость	582814		21899	708886
		НДС (12%)			85066	85066
		Стоимость строительства	582814	43010	106965	793952

Сводный сметный расчет стоимости строительства завода по производству шамотного легковесного кирпича в г. Костанай мощностью 25 тыс. м³ в год.

Таблица 3.8

Сводный сметный расчет стоимости строительства

№ п/п	№№ смет и расчетов	Наименование работ и затрат	Сметная стоимость, тыс. тг.			Всего, тыс. тенге
			СМР	Оборудования	Пр. затрат
1	2	3	4	5	6	7
1	Таб.7	Сметная стоимость строительства	582814	43010	21899	708886
10		Гл. 10. Содержание дирекции (технический надзор) строящегося предприятия, 0,49%			3474	3474
11		Гл. 11. Подготовка эксплуатационных кадров.0,4%			2834	2834
12		Гл. 12. Проектные и изыскательские работы, авторский надзор, 4,1%			29064	29064
		Итого	582814	43010	57271	744258
		НДС (12%)			89311	89311
		Стоимость строительства	582814	43010	146582	833569

Всего инвестиционные издержки включает следующие статьи затрат (таблица 3.9).

Таблица 3.9

Состав инвестиционных издержек

№ п/п	Статьи затрат	Сумма, млн. тенге	Обоснования
1	2	3	4
1	Покупка и установка оборудования	104,2	Прайс-лист фирмы-изготовителя
2	Строительство зданий и сооружений	729,4	Сметный расчет стоимости строительства
	Итого:	833,6

Расчет себестоимости продукции

Производительность завода принимается 25 тыс. м³ в год. К производственным расходам относятся затраты, напрямую связанные с производством кирпича (см. таблицу 3.10).

Таблица 3.10

Потребность в материалах

№ п/п	Виды и наименования сырья и материалов	Годовая потребность, тонна	Плотность, тонна/м3	Годовая потребность, м3	Цена единицы, м3/тенге	Стоимость тыс., тенге
1	2	3	4	5	6	7
2	Фосфорный шлак	38470	1,95	8562	800	6849
3	Силикат глыба	29515	2,3	8814	800	7051
4	Жидкое стекло	27520	0,5	6110,96	300	1833
	Итого :					15733

Продолжение таблицы 3.11

Таблица 3.11

Потребность в топливе, электроэнергии, воде

№ п/п	Виды и наименования сырья и материалов	Ед. изм.	Годовой расход	Цена единицы, тенге	Сумма затрат, тыс. тенге
1	2	3	4	5	6
1	Газ	Тыс. м3	1926	25	48150
3	Вода	м3	490	78,32	38,4
3	Электроэнергия	кВт*ч	3000000	20	60000
	Итого :				108188

Расходы на заработную плату.

Расходы на оплату труда состоят из следующих элементов

Таблица 3.12

Месячный и годовой фонд оплаты труда

Наименование подразделений и профессий			Численность рабочих, чел					Всего человек					Зарплата тенге
			1 см.		2 см.		3 см.
Директор			1					1					250000
Начальник производства			1					1					200000
Главный инженер			1					1					180000
Главный технолог			1					1					150000
Офис-менеджер			1					1					115000
Прачка			2					2					60000
Дворник			2					2					60000
Садовник			1					1					50000
Кастелянша			1					1					50000
Технический персонал			2		2			4
Старший юрист-начальник отдел			1					1					110000
Младший юрист			1					1					90000
Отдел техники безопасности
Начальник отдела			1					1					80000
Менеджер по технике безопасности			1					1					70000
Эколог			1					1					80000
Мед. Работник			1					1					70000
Пожарный			1					1					70000
Отдел службы безопасности
Начальник службы безопасности			1					1					70000
Охранник			2		2		2	6					60000
Финансово-экономический отдел
Главный бухгалтер			1					1					90000
Экономист			1					1					70000
Отдел маркетинга и продаж
Глава маркетинга и продаж			1					1					60000
Агент-продаж			1					1					50000
Отдел технического контроля
Начальник отдела - контролер качества			1					1					60000
Инженер по качеству			1					1					60000
Лаборатория
Начальник лаборатории			1		1			2					60000
Лаборант			1		1		1	3					60000
Отделение приема и подготовки сырья
28	Оператор подготовительного отделения		1	1		1							80000
29	Рабочий сепаратора		1	1		1							70000
30	Рабочий дробилки		1	1		1			3				70000
31	Оператор на дозаторах		1	1		1			3				70000
32	Оператор сита		1	1		1			3				70000
	Формовочный отдел
33	Оператор холодильника	1		1		1			3				70000
34	Рабочий гранулятора		1	1		1			3				70000
35	Рабочий печи		2	2		2			6				70000
Транспортный цех
36	Заведующий гаража-начальник отдела		1						1				60000
37	Механик		1						1				60000
38	Водитель		2	2					4				60000
Склад готовой продукции
39	Начальник склада		1						1				60000
40	Электрик		1	1					2				60000
41	Оператор технологического и транспортного оборудования		1						1				60000
42	Рабочий по браковке		1	1		1			3				60000
Отдел автоматики
Начальник отдела автоматики			1					1					60000
Оператор пульта управления			1				1	2					60000
Всего численность по заводу			50		19		14	83
Затраты в год (тыс. тенге)													45900

Продолжение 3.12

Амортизация основных средств.

С учетом назначения и характеристики зданий и сооружений, а также отраслевой принадлежности используемого оборудования приняты следующие средневзвешенные значения нормативов амортизационных отчислений на полное восстановление в целом по предприятию:

– на здания и сооружения – 2.5 %

– на оборудование с монтажом – 10 %

Расчет сумм годовых амортизационных отчислений производится ниже в таблице:

Таблица 3.13

Амортизационные отчисления

Наименования	Первоначальная балансовая стоимость, млн. тенге	Норма амортизации, %	Амортизация, млн. тенге
Здания и сооружения	729,4	2.5%	18,2
Оборудование	104,2	10.0%	10,42
ИТОГО	833,6		29

Далее определяется маржинальная себестоимость продукции по ниже следующей таблице:

Таблица 3.14

Структура себестоимости продукции

№ п/п	Наименование показателей	На единицу продукции, тенге.	Всего, тыс. тенге
1	2	3	4
1	Объем продукции, тыс. штук		15000
2	Себестоимость
3	Сырье и материалы	1,04	15733
4	Вода на технологические цели	0,002	38,4
5	Топливо на технологические цели	3,21	48150
6	Электроэнергия на технологические цели	4	60000
7	Затраты на заработную плату	3,06	45900
8	Начисления на заработную плату	0,33	5049

9	Амортизационные отчисления	1,93	29000
10	Содержание и текущий ремонт	0,19	2900
11	Расходы на рекламу	0,16	2500
12	Отчисления в дорожные фонды	0,16	2500
13	Налог на имущество	0,2	3000
14	Полная себестоимость	14,3	214770,4
15	НДС, 12%	1,71	25772
	Итого	16,03	240542,4

Продолжение таблицы 3.14

Таблица 3.15

Расчет доходов, получаемых от продажи кирпича

№ п/п	Наименование показателей	ед. измерения	Количество
1	Керамзит	М3	150000
2	Цена с учетом НДС	тенге	1500
3	Общий доход	тыс. тенге	750000
4	В том числе НДС	тыс. тенге	90000

Таблица 3.16

Расчет чистой прибыли

№	Показатели	Сумма,
1	2	3
1	Выручка (валовый доход) от реализации продукции без учета НДС, млн. тенге	660
2	Затраты на производство (себестоимость), млн. тенге	215
3	Прибыль балансовая, млн. тенге	445
4	Налог на имущество (1 %)	4,45
5	Налог на прибыль* 20 % в бюджет	89
6	Чистая прибыль	352
7	Амортизационные отчисления, млн. тенге	29
8	Чистая прибыль + доход от операций (амортизационные отчисления), млн. тенге	381

Окупаемость предприятия с момента его запуска по производству шамотного легковесного кирпича определяется следующим образом:

Таблица 3.17

Расчет окупаемости

Затраты на создание предприятия, млн. тенге	Чистая прибыль + доход от операций, млн. тенге	Окупаемость предприятия с момента его запуска по производству кирпича, лет
833,6	381	2,1 лет

Учитывая, что подготовительный период на создание предприятия занимает 2 года (разработка ПСД, строительно-монтажные работы, изготовление и поставка оборудования, создание необходимой инфраструктуры, организационные мероприятия и т.п.), то расчетный срок окупаемости предприятия составит:

2,1 + 2 = 4,1 лет

Расчет технико-экономических показателей проекта

Рассчитываются следующие технико-экономические показатели.

Рентабельность производства.

Рентабельность производственных фондов R_ПФ определяется по следующей формуле:

R_ПФ=(ВП/ОПФ_СР+О_С)·100% (3.1)

где R_ПФ=рентабельность производственных фондов;

ВП – Валовая прибыль;

ОПФ_СР – средняя за период стоимость основных производственных фондов; О_с – нормируемые оборотные средства (принимается в размере 10% от ВР)

Стоимость основных производственных фондов определяется исключением из суммы общих капитальных вложений затрат на подготовку территории строительства, благоустройства территории предприятия, временные разбираемые здания и сооружения, содержание дирекции строящегося предприятия, подготовку эксплуатационных кадров, проектные и изыскательные работы.

R_ПФ = (660/687+66)·100%=87%

Рентабельность активов

Рентабельность активов R_A определяется по следующей формуле:

R_A = (ЧП/А_СР)·100% (3.2)

где R_A – рентабельность активов;

ЧП – чистая прибыль;

А_СР – средняя величина активов

R_A = (352/416,8)·100%=84%

Рентабельность продукции

Рентабельность реализованной продукции R_РП определяется по следующей формуле:

R_РП = (П/С)·100% (3.3)

где R_РП = рентабельность реализованной продукции, %;

П – Прибыль, млн. тенге;

С – себестоимость реализованной продукции, млн. тенге

R_РП = (352/400)·100% = 88%

Расчет порога рентабельности (точка безубыточности)

Точка безубыточности – это объем продукции, при которой выручка от реализации продукции равна всем затратам на производство этой продукции.

Для расчета показателей, характеризующих безубыточность проекта, необходимо все затраты классифицировать на постоянные и переменные.

Таблица 3.18.

Расчет порога рентабельности (точки безубыточности)

Наименование показателей

Всего, тыс. тенге

На единицу продукции, тенге

1	2	3
Объем продукции, м3	150000
Выручка от реализации без учета НДС	660000	440
Переменные затраты:
Сырье и материалы	15733	10,4
Вода на технологические цели	38,4	0,02
Топливо на технологические цели	48150	32,1
Электроэнергия на технологические цели	60000	40
Заработная плата рабочих	45900	30
Начисления на заработную плату	5049	3,3
Итого переменные затраты:	174870	116,8
Постоянные затраты:
Заработная плата АУП	7260	4,8
Начисления на заработную плату	798,6	0,53
Амортизационные отчисления	29000	10,93
Содержание и текущий ремонт	2900	1,9
Расходы на рекламу	2500	1,6
Прочие расходы	2500	1,6
Итого постоянные затраты:	44959	29,8
Полная себестоимость	219829	146
НДС, 12%	26379,48	17,5
Итого	246208,48	163,5
Точка безубыточности, тыс. штук	3625

Продолжение 3.18

Расчет кредита.

Для реализации инвестиционного проекта предполагается использовать заемные средства. Но при этом согласно законодательству РК 15 % от общей суммы инвестиции должны финансироваться за счет собственных средств.

Общие инвестиционные затраты на создание предприятия составляют 833,6 млн. тенге

Ставка кредита – 11% в год в тенге.

Начисление и выплата процентов ежегодно.

Для упрощения расчетов выплата процентов производится в текущем году за текущий период.

Схема выплат основной суммы долга – с 2020 г. по 2024г. включительно, с учетом имеющихся в распоряжении средств.

Планируемая дата получения кредита 1 квартал 2018 г., соответственно начисление процентов за 2018 г. Происходит с первого квартала.

Все проценты по кредиту включаются в себестоимость продукции.

Таблица 3.20

Основные технико-экономические показатели

№	Показатели	Ед. изм.	Значение
1	Годовой выпуск продукции
	а) в натуральном выражении	М3	150000
	б) в стоимостном выражении	млн. тенге	660
2	Полная себестоимость товарной продукции	млн. тенге	215
	В том числе 1 шт.	тенге	143
3	Прибыль годовая	млн. тенге	352
4	Производственные фонды	млн. тенге	744
	В том числе основные фонды	млн. тенге	687
	Нормируемые оборотные средства (10%)	млн. тенге	66
5	Рентабельность:
	а) производственных фондов	%	87
	б) реализованной продукции	%	88
6	Затраты производства на 1 тенге товарной продукции	тиын	44
7	Списочная численность работающих человек	чел	83
	В том числе рабочих		54
8	Годовая выработка одного рабочего
	а) в денежном выражении	тыс. тенге	45900
	б) в натуральном выражении	тыс. штук	30,6
9	Общая сметная стоимость	млн. тенге	833,6
10	Удельные капиталовложения	тенге/шт.	5042
11	Срок окупаемости проекта	лет	4,1
12	Объем привлекаемых кредитных средств	млн. тенге	595,7

Продолжение таблицы 3.20

Полученные технико-экономические показатели для завода мощностью 5 тыс. м³ или 15000 тыс. шт. шамотного легковесного кирпича в год в целом благоприятны и завод может быть рекомендован к строительству.

Окупаемость завода 4,1 года. Достигнута высокая выработка на одного работающего.

Выводы: Запроектированный завод имеет достаточно положительные ТЭП, будет выпускать конкурентоспособную, качественную продукцию, что обеспечит продажу продукции и быстро окупит затраты на его строительство.

Заключение

Выбрана номенклатура изделий с учетом специфических, физико-механических и химико-минералогических характеристик сырьевых материалов (фосфорный шлак и силикат глыба).

Определен режим работы завода: для подготовки, формования и термической обработки – трех сменный режим и 335 дней в году.

Установлены 2 номенклатуры заполнителя марки 500 и 400.

Предложена технологическая схема производства изделий пластическим способом.

Произведен расчет материального баланса. Расход сырья для годовой производительности: фосфорного шлака 38470тонн, силикат глыбы – 29515 тонны, жидкого стекла – 27520 тонн. Неувязка материального баланса не превышает нормы (менее 0,5%).

Выполнен технологический расчет, на основе которого подобрано основное оборудование завода.

Определена штатная ведомость завода. Общее количество работников – 83 человек.

Произведено размещение и компоновка оборудования, разработан план производственного корпуса завода и его разрезы. Разработан генплан завода с учетом розы ветров и условий его эффективной работы.

Произведен теплотехнический расчет основного оборудования – печи.

Вследствие расчетов установлены оптимальные значения термической обработки, при которых масса не подвергается отрицательному влиянию недожога и пережога.

Автоматизирован процесс охлаждения изделий в туннельной печи.

Предусмотрены меры безопасности труда и экологичности предприятия.

Запроектированный завод легких заполнителей имеет ТЭП: окупаемость завода 4,1 года; достигнута высокая выработка на одного работающего – 3625 шт. в год; себестоимость и отпускная цена на 1м³ ниже стоимости керамзита на строительном рынке, что должно обеспечить своевременный сбыт.

Список использованной литературы

1. Домокеев А. Г. Строительные материалы. Учебник для строительных вузов. – М.: Высшая школа, 1988. – 495 с.

2. Государственная программа индустриально-инновационного развития Республики Казахстан на 2015-2019 годы

3. Жакипбеков Ш. К., Шагатаев Б. А., Алтаева З. Н., Ибраимбаева Г. Б., Сартаев Д. Т. Проектирование предприятий строительных материалов, изделий и конструкций: Методическое указания для выполнения дипломного проекта по специальности 5В073000 – «Производство строительных материалов, изделий и конструкций». – Алматы: КазГАСА, 2008. – 37 с.

4. Борисович М.Г « Керамзит и аглопорит как строительный материал» Университет штата Индиана 9 мая 2011

5. Белов В.В Петропавловская В.Б Храмцов Н.В «Строительные материалы» издательство АВС

6. Мороз И. И. Технология строительной керамики. Учебное пособие – М.: ЭКОЛИТ, 2011.–384 с.

7. Коптев Д. В., Орлов Г. Г. Безопасность труда в строительстве: Учебное пособие. – М.: Издательство АСВ, 2003.-352с.

8. Пчелинцев В. А., Виноградов Д. В., Коптев Д. В. Охрана труда в производстве строительных изделий и конструкций. Учебник для студентов, обучающихся по специальности - «Производство строительных материалов, изделий и конструкций». - М.: Высшая школа, 1986. – 311 с.

9. Тажигулова Б. К., Жумагулова Р. Е. Охрана труда. Методические указания по проведению практических занятий и СРСП по дисциплине «Охрана труда» для студентов очного и заочного обучения специальности «Безопасность жизнедеятельности и защита окружающей среды». – Алматы: КазГАСА, 2008. – 46 с.

10. СНиП 2.01.02-85. Противопожарные нормы. – М: АПП ЦИТП, 1991. – 13 с.

11. СНиП 2.01.01.-82. Строительная климатология и геофизика. – М.: Стройиздат, 1983. – 136 с.

12. Перегудов В. В., Роговой М. И. Тепловые процессы и установки в технологии строительных изделий и деталей: Учебник для вузов. – М.: Стройиздат, 1983. – 416 с.

13. Сартаев Д. Т., Байсариева А. М. Проектирование промышленных печей и сушильных установок предприятий строительных материалов и изделий. Методические указания к выполнению курсовой работы и дипломному проекту по дисциплине «Процессы и аппараты II» для студентов специальности 050730 – «Производство строительных материалов, изделий и конструкций». - Алматы: КазГАСА, 2008. – 52 с.

14. Вагина Ж. В. Автоматизация производственных процессов. Методические указания к выполнению дипломного проекта по разделу «Автоматизация» для студентов специальности 43044 – «Производство строительных материалов, изделий и конструкций». - Алматы: КазГАСА, 2003. -35 с.

15. Вагина Ж. В. Автоматика и автоматизация производственных процессов: Учебное пособие. – Алматы: КазГАСА, 1996. – 92 с.

16. Шагатаев Б. А. Методические указания к выполнению экономического раздела дипломного проекта для специальности 5В073000– «Производство строительных материалов, изделий и конструкций». – Алматы: КазГАСА, 2011.– 31 с.

69