Тема 8. Ресурсы коммерческого банка

Ресурсы коммерческих банков. Структура ресурсов. Собственные средства банков: структура, особенности формирования, источники увеличения. Достаточность банковского капитала. Привлеченные и другие ресурсы. Депозиты до востребования. Срочные депозиты. Недепозитные источники формирования ресурсов. Выпуск векселей. Начисление процентов по вкладам и другим долговым обязательствам банка. Основные показатели деятельности банков. Структура и качество активов и пассивов банка. Экономическая характеристика баланса банка. Ликвидность, кредитоспособность и платежеспособность банка. Обязательные нормативы деятельности. Финансовые результаты деятельности банка. Рейтинг коммерческих банков. Внутренний и внешний банковский аудит. Экономические нормативы ЦБР.

Тема 9. Финансовый результат деятельности банков

Источники доходов коммерческого банка, связанные с отдельными элементами банковского бизнеса. Форма доходов банка: процентный, беспроцентный, прочие формы. Принципы формирования договорного процента и комиссии за банковскими операциями. Стабильные и нестабильные источники дохода. Проблемы повышения доходности российских коммерческих банков. Расходы банков: процентные, беспроцентные, прочие. Операционные расходы. Расходы на содержание аппарата управления. Расходы, относимые непосредственно на счет «Прибыли и убытки отчетного года». Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка. Структурный анализ доходов и расходов банка. Оценка динамики доходов и расходов банка. Система коэффициентов, характеризующая относительный размер доходов и расходов. Модели формирования прибыли коммерческого банка. Балансовая прибыль. Чистая прибыль. Система коэффициентов, используемых для оценки уровня прибыли банка. Факторный анализ уровня прибыли. Возможность использования для оценки уровня прибыли российских банков принципиальных подходов по американской системе «КЭМЕЛ». Новые явления в источниках формирования прибыли коммерческого банка.

Раздел 4. Основные операции коммерческих банков Тема 10. Классификация банковских операций

Классификация банковских операций и услуг. Пассивные операции банков. Формы пассивных операций. Депозитные операции. Классификация депозитов. Депозитные и сберегательные сертификаты. Система депозитного страхования. Ограничения по пассивным операциям коммерческих банков. Начисление простых и сложных процентов. Депозитная политика коммерческого банка. Активные операции банков. Формы активных операций. Экономическое содержание активных операций кредитной организации.

Тема 11. Расчетно-кассовое обслуживание

Структура платежного оборота. Посредничество в платежах как важная функция банков. Принципы организации безналичных расчетов. Очередность платежей. Материальная ответственность за несвоевременность платежей.Субъекты расчетов. Расчетный (текущий) счет и порядок его функционирования. Расчетные документы, порядок их заполнения, представления, отзыва и возврата. Организация документооборота. Удаленное банковское обслуживание (УБО). Системы взаимодействия: «Клиент – Банк», Интернет – банкинг, Телебанк. Технические средства УБО и обеспечение их безопасности. Электронный документооборот и его правовая основа. Тарифная политика банков в сфере расчетного бизнеса. Кредитные переводы посредством платежей поручений, сфера применения, документооборот. Автоматизация переводов на основе УБО.

Дебетовые переводы посредством чеков, векселей и особенности их применения в России. Чек, его экономическая природа и сфера использования. Понятие обеспечения чека. Правила организации чекового оборота. Трансакция чеков за рубежом. Вексель как универсальный кредитно-расчетный инструмент. Классификация векселей. Вексельное обращение посредством индоссаментов. Аваль по векселю. Расчетные операции банков по векселям. Вексельный протест и последующее взыскание долга. Проблемы применения векселей в России. Аккредитив: разновидности, сфера применения, роль. Документный аккредитив и его формы: отзывные и безотзывные (подтвержденные и неподтвержденные), покрытые и непокрытые. Документооборот при различных формах. Порядок работы с аккредитивами в банке-эмитенте и исполняющем банке. Инкассо: его значение и разновидности. Платежные инструменты: платежные требования и инкассовые поручения. Документооборот. Полный и частичный отказ от акцента. Списание денежных средств в бесспорном порядке на основании инкассовых поручений. Ведение банками картотек расчетных документов, не оплаченных в срок.

Расчеты путем зачета взаимных требований как прогрессивный способ платежа. Разовые и постоянно действующие зачеты, без участия и с участием банков, локальные и общегосударственные. Организация бартерных операций на основе зачетов. Эффективность клиринга. Безналичные расчеты населения. Платежные инструменты: платежные поручения, заявления на аккредитив, чеки, платежные карты. Виды платежных карт и эффективность их использования. Взаимоотношения участников расчетов. «Зарплатные» карты и их роль в адаптации населения России к проведению безналичных платежей.

Дополнительные услуги клиентуре, сопровождающие расчетный бизнес банков. Взаимосвязь расчетных операций с кредитованием. Возможности возникновения овердрафта по расчетным счетам и способы его урегулирования. Интернет-трейдинг.

Кассовые операции коммерческих банков. Организация кассовой работы в коммерческом банке. Порядок совершения операций с наличными деньгами. Доставка и инкассация денежной наличности.