Задание 4

Выполните задание

Методические рекомендации по выполнению задания

Отразите на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции, указанные в табл. 1, произошедшие на исследуемом предприятии в октябре 20___г. 1. В табл. 1 заполните колонки. 2. Заполните табл. 2. 3. На основании оборотно-сальдовой ведомости сформируйте бухгалтерский баланс – заполните табл. 3.

Задание

На основании данных бухгалтерского баланса ООО «Актив» за 12 месяцев 20___г. открыть счета бухгалтерского учета (записать начальный остаток).

Баланс ООО «Актив» за 9 месяцев 2008 г.
Актив		Пассив
Наименование статьи	Сумма, руб.	Наименование статьи	Сумма, руб.
Основные средства	1 200 000,00	Уставный капитал	200 000,00
Материалы	149 000,00	Нераспределенная прибыль	278 000,00
Незавершенное производство	40 000,00	Кредиты и займы краткосрочные	900 000,00
Расчетные счета	137 000,00	Кредиторская задолженность перед поставщиками	100 000,00
Касса	1000,00	Кредиторская задолженность перед работниками по выплате заработной платы	49 000
Баланс		Баланс

Бланк выполнения задания 4

Таблица 1

Журнал хозяйственных операций

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Бухгалтерская проводка (Дт/Кт)
1	Счет № 52, платежное поручение исходящее № 45 – принят к оплате счет поставщика за поступившие материалы	100 000,00
2	Накладная № 423 – поступили на склад от поставщика материалы для основного производства	250 000,00
3	Требование-накладная № 56 – отпущены материалы в производство со склада	200 000,00
4	Начислена заработная плата работникам основного производства	60 000,00
5	Справка № 10 – начислены страховые выплаты по заработной плате работников основного производства (30 % от начисленной заработной платы)
6	Справка № 10 – начислен НДФЛ по заработной плате работников основного производства (13 % от начисленной заработной платы)
7	Накладная № 2453 – из основного производства выпущена готовая продукция	279 320,00
8	Выписка банка, платежное поручение входящее № 456 – поступили денежные средства от покупателей за продукцию	300 000,00
9	Приходный кассовый ордер № 89 – получены с расчетного счета денежные средства на выплату заработной платы работникам	48 000,00
10	Расчетная ведомость № 10 – выдана заработная плата работникам основного производства	49 000,00
11	Выписка банка, платежное поручение исходящее № 46 – оплачена задолженность по налогам (НДФЛ)

Таблица 2

Оборотно-сальдовая ведомость

№ п/п	Наименование счета	Начальный остаток		Оборот		Конечный остаток
№ п/п	Наименование счета	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит		Дебет	Кредит
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
	ИТОГО

Таблица 3

Бухгалтерский баланс на 31.12.20____

Баланс ООО «Актив» за декабрь 20__г.
Актив		Пассив
Наименование статьи	Сумма, руб.	Наименование статьи	Сумма, руб.







Баланс		Баланс

РЕШЕНИЕ