Обзор определений понятия “банковский риск”

Автор	Определение
Г. Гаретовский	Опасность потерь, которая происходит от специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями
В. Гамза	Возможная (потенциальная или реальная) угроза для тех или других интересов банка
Ю. Мишальченко, И. Кролли	Вероятность потери банком части своих средств, недополучение запланированных доходов или осуществление дополнительных затрат в результате проведения запланированных финансовых операций
Г. Панова	Опасность или возможность потерь банка при наступлении определенных нежелательных событий
С. Прасолова, С. Козьменко, Ф. Ищейка І. Волошко	Стоимостное выражение вероятности события, которое вызывает финансовые потери
Л. Примостка	Вероятность недополучения доходов или уменьшение рыночной стоимости капитала банка вследствие неблагоприятного влияния внешних или внутренних факторов

Центральный банк определяет банковский риск исходя из его влияния на капитал и поступления, а именно как “вероятность того, что события, ожидаемые или неожидаемые, могут иметь негативное влияние на капитал и/или поступления банка”. Таким образом, подавляющее большинство исследователей определяет финансовую составляющую банковских рисков и склоняются к тому, что банковские риски – это финансовые риски, которые приводят к убыткам и потерям.

2. Классификация банковских рисков

Исследование существующих подходов к классификации банковских рисков позволяет выделить основные классификационные признаки, которые преимущественно используются в банковской практике, обобщение которых представлено в таблице 3.

Таблица 3

_{Основные классификационные признаки группирования банковских рисков}

Классификационный признак	Типичное группирование банковских рисков за признаком
Вид отношения к внутренней среде (или по источникам возникновения)	Внутренние риски Внешние риски
Сфера влияния (или факторы возникновения банковских рисков)	Политические, социальные, экономические, форс-мажорные
Характер объекта: вид деятельности, разновидность операций	Риски основной и риски вспомогательной деятельности. Риски активных и риски пассивных операций. Балансовые и внебалансовые риски. Кредитный, депозитный, операционный, валютный, процентный и прочие
Специфика клиентов банка	Риски, связанные с мелкими, средними и большими клиентами Риски, связанные с отраслевой структурой клиентов
Характер влияния риска на устойчивость развития банка	Риск ликвидности, риск потери платежеспособности, риск капитальной стабильности
Распределение риска во времени	Ретроспективные, текущие и перспективные риски
Метод оценки риска	Комплексные и индивидуальные риски
Уровень (объем) банковского риска	Низкие, умеренные и полные риски
Возможность управления банковскими рисками	Открытые (контролируемые) и закрытые риски
По возможности предусмотрения	Прогнозируемые и непрогнозируемые риски
По возможности страхования	Риски, которые могут и которые не могут быть застрахованы

Банк, как открытая динамическая система, постоянно находится под влиянием множества факторов внешней среды, которые можно распределить на прогнозируемые по результатам их влияния и непредсказуемые. Данный подход положен в основу классификации банковских рисков, что предусматривает их деление по критерию способности банка контролировать факторы возникновения на внешние (системные) и внутренние (индивидуальные).

К внешним рискам традиционно принадлежат риски, которые непосредственно не связаны с деятельностью банка или его клиентуры. Влияние внешних рисков на результативность работы банка довольно высоко, управление этими рисками самое сложное, а иногда и невозможное. По сфере возникновения внешние риски можно разделять на системные, репутационные и форс-мажорные.

Системные риски – это политические, правовые, социальные и общеэкономические риски, которые возникают вследствие изменения стратегических приоритетов социально-экономического развития страны, несовершенного формирования организационно-экономического механизма, неадекватности применения оперативных и тактических методов, инструментов и мер регулирования социально-экономических процессов и отношений, что оказывается в изменении демографической, социальной, экономической и политической ситуации.

Репутационный риск – это имеющийся или потенциальный риск для поступлений и капитала, который возникает через неблагоприятное восприятие имиджа финансового учреждения в обществе, прежде всего, клиентами, контрагентами, акционерами или органами надзора.

Форс-мажорные риски – это уровень неопределенности относительно возможности возникновения стихийных бедствий, катастроф, забастовок, которые могут привести к финансовым потерям банка. Такие риски зависят как от стихийных явлений природы и связанных с ними следствий, так и от разного рода ограничений со стороны государства.

К внутренним принадлежат риски, которые возникают непосредственно в связи с деятельностью конкретного банка. Чем шире круг клиентов, партнеров, связей банка, банковских операций, услуг, тем больше внутренних рисков сопровождает его работу.

В банковской практике могут применяться разные подходы к делению рисков по сфере возникновения. Во-первых, внутренние риски целесообразно распределять на риски, связанные с основной и вспомогательной деятельностью банка. Вместе с тем нужно помнить, что риски вспомогательной деятельности также способны генерировать значительные, даже катастрофические, финансовые потери для банковского учреждения, например, вследствие банковских злоупотреблений, низкой квалификации кадров. Однако получить достоверные и адекватные оценки таких рисков довольно сложно. Как правило, они характеризуются лишь условной оценкой в форме утраченной выгоды.

Больше возможностей обеспечивает деление внутренних рисков по второму классификационному уровню (по сфере возникновения) на финансовые и функциональные риски.

Финансовые риски образовывают наиболее крупную группу банковских рисков.

Финансовые риски, как отдельная разновидность банковских рисков, определяются вероятностью денежных потерь и связаны с непредвиденными изменениями в объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов банка. К финансовым рискам принадлежат: валютный, кредитный, депозитный, инвестиционный, риск ликвидности, риск изменения процентных ставок и т.п.

Функциональные риски осуществляют существенное влияние на деятельность банков. Причинами их возникновения является невозможность осуществления своевременного и полного контроля за финансово-хозяйственной деятельностью банка. Функциональные риски связаны с процессами создания и внедрение новых банковских продуктов и услуг, сбора, обработки, анализа и передачи информации, подготовки кадрового потенциала и выполнением других административно-хозяйственных операций.

По сфере возникновения функциональные риски могут быть дифференцированы на стратегический, технологический, операционный, документарный риски и риск трансакции.

Стратегический риск связывает с ошибками в реализации функций стратегического менеджмента. Прежде всего, речь идет о неправильном формулировании целей и стратегии банка: ошибки в разработке стратегического плана, неадекватное ресурсное обеспечение реализации стратегии, а также ошибочный подход к управлению рисками в банковской практике.

Технологический риск связан с использованием в деятельности банка технических средств, оборудования и программных продуктов.

Операционный риск определяется вероятностью возникновения несоответствия между затратами банка на осуществление своих операций и их результативностью.

Документарный риск состоит в возможности возникновения ошибки в документации, что может привести к негативным последствиям.

Риск транзакции сопровождает составление и регистрацию соглашения, выполнение расчетов, подписание контрактов, поставку ценных бумаг или валюты. Этот вид риска тесно связан с технологическим, документарным и операционным рисками.

Риск злоупотреблений – это возможность убытков для банка, к которым приводят мошенничество, растраты, несанкционированный доступ к ключевой информации со стороны служащих или клиентов банка, отмывание денег, несанкционированное составление соглашений.