Іі. Відомості про рух коштів на поточних рахунках
Найменування рахунку |
Залишок на початок року |
Надійшло з початку року |
Касові видатки за звітний місяць |
Залишок на кінець звітного місяця |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Поточний рахунок на видатки установи |
|
|
|
|
Поточний рахунок по капітальних вкладеннях |
|
|
|
|
Керівник
Головний бухгалтер
«__»___________199 __ р.
Звіт форми №2 складається в розрізі економічної класифікації видатків окремо по кожному коду функціональної і відомчої класифікації.
Якщо установа отримувала кошти різних бюджетів, то «Звіт про виконання кошторису установи по бюджетних асигнуваннях» форми №2 складають по кожному бюджету окремо.
Звіти форми №4 «Звіт про використання спеціальних коштів установи» складається бюджетними установами, що мають спеціальні кошти.
У звіті відображаються доходи і фактичні видатки по видах спеціальних коштів і в розрізі кодів економічної класифікації.
Звіти форми № 7 «Звіт про заборгованість бюджетних установ» відображають фактичні дебіторську та кредиторську заборгованості установи в розрізі кодів економічної класифікації видатків.
Такий набір звітних квартальних документів подають міністерства, відомства, установи і організації, які фінансуються з Державного і місцевих бюджетів, органам Державного казначейства і відповідному фінансовому органу з 10 числа першого місяця наступного за звітним кварталом до 1 числа другого місяця за звітним кварталом. Термін подання звіту встановлюється індивідуальним листом, який надсилають органи Державного казначейства і відповідний фінансовий орган головним розпорядникам коштів та розпорядникам коштів нижчих ступенів.
До складу річної звітності розпорядників коштів входять слідуючі документи:
Баланс виконання кошторису (ф. №1);
Звіт про виконання кошторису установи по бюджетних асигнуваннях (ф.№2);
Довідка про виконання кошторису установи по бюджетних асигнуваннях (додаток 1);
Звіт про виконання плану по штатах і контингентах (ф. №3);
Звіт про використання спеціальних коштів установи (ф. №4);
Довідка про позабюджетні кошти (додаток №2);
Звіт про рух основних засобів (ф. №5);
Дані про наявність та рух основних засобів установ, що перебувають на державному бюджеті за 1998 рік (додаток №3);
Звіт про рух матеріальних цінностей (ф. №6);
Звіт про заборгованість бюджетних установ (ф. №7);
Звіт про недостачі і крадіжки грошових коштів та матеріальних цінностей у бюджетних установах (ф. №15);
Довідка установи банку або органу Державного казначейства, що підтверджує залишки коштів на бюджетних або реєстраційних рахунках станом на 1 січня наступного за звітним року.
Такий вигляд має річна звітність, яку складають і подають головні розпорядники коштів, установи і організації, які фінансуються з Державного і місцевих бюджетів, з 10 лютого по 1 березня року наступного за звітним. Термін подання звіту встановлюється відповідним індивідуальним листом.
Форми квартальної та річної звітності розпорядників коштів приводяться на стор. .
Затверджена
Міністерством фінансів України
Баланс використання кошторису видатків |
|
Коди |
|
|
|
Форма №1 |
за ЗКУД |
|
|
за ЗКПО |
|
на 1_____________199__ р. |
Дата |
|
|
за ЗКУД |
|
|
за СПОВ |
|
Контрольна сума |
|
|
Установа
Періодичність:
річна, 1 квітня, 1 липня, 1 жовтня
Одиниця
виміру
Актив |
Код рядка |
На початок року |
На кінець року (кварталу) |
1 |
2 |
3 |
4 |
І. Основні засоби |
|
|
|
Основні засоби (010-019) |
010 |
|
|
У т. ч. за рахунок індексації вартості основних фондів |
010 а |
|
|
ІІ. Матеріали і запаси |
|
|
|
Вироби виробничих (учбових) майстерень (030) |
020 |
|
|
Продукція підсобних (учбових) сільських господарств (031) |
030 |
|
|
Матеріали тривалого використання для наукових досліджень і на лабораторному дослідженні (043) |
040 |
|
|
Спецобладнання для госпдоговірних науково-дослідних робіт (044) |
050 |
|
|
Молодняк тварин і тварини на відгодівлі (050) |
060 |
|
|
Матеріали і продукти харчування (060-069) |
070 |
|
|
ІІІ. Малоцінні і швидкозношувані предмети |
|
|
|
Малоцінні і швидкозношувані предмети (070, 071) |
080 |
|
|
ІV. Витрати на виробництво та інші цілі |
|
|
|
Витрати виробничих (учбових) майстерень (080) |
090 |
|
|
Витрати підсобних (учбових) сільських господарств (081) |
100 |
|
|
Витрати на науково-дослідні роботи за договорами (082) |
110 |
|
|
Витрати на виготовлення експериментальних пристроїв (083) |
120 |
|
|
Витрати по заготівлі і переробці матеріалів (084) |
130 |
|
|
V. Грошові кошти |
|
|
|
Реєстраційний/ поточний рахунок (090,091) |
140 |
|
|
Реєстраційний/ поточний рахунок по капітальному ремонту (092) |
141 |
|
|
Реєстраційний /поточний рахунок по капітальних вкладеннях (093) |
150 |
|
|
Реєстраційний/ поточний рахунок за рахунок інших бюджетів (096) |
160 |
|
|
Поточні рахунки по місцевих бюджетах (100, 101) |
170 |
|
|
Кошти замовника на спеціальному рахунку в банку для розрахунків з підрядчиком по капітальних вкладеннях (109) |
180 |
|
|
Поточний рахунок сум за дорученням (110) |
190 |
|
|
Поточний рахунок по спеціальних коштах (111) |
200 |
|
|
Поточний рахунок по інших позабюджетних коштах (112) |
210 |
|
|
Розрахунковий рахунок (113) |
211 |
|
|
Поточний рахунок по позабюджетних фондах (114) |
212 |
|
|
Валютний рахунок ( 116) |
213 |
|
|
Транзитний валютний рахунок (117) |
214 |
|
|
Каса (120) |
220 |
|
|
Каса в іноземній валюті (121) |
221 |
|
|
Інші грошові кошти (130-133) |
230 |
|
|
VІ. Розрахунки |
|
|
|
Розрахунки по частковій оплаті замовлень на дослідно-конструкторські розробки по бюджетній тематиці (152) |
240 |
|
|
Розрахунки з замовником за виконані роботи і надані послуги по позабюджетних коштах (153) |
241 |
|
|
Розрахунки з замовником по науково-дослідних роботах, які підлягають оплаті (154) |
250 |
|
|
Розрахунки з замовником по авансах на науково-дослідні роботи (155) |
251 |
|
|
Розрахунки з залученими співвиконавцями для виконання госпдоговірних робіт (156) |
260 |
|
|
Розрахунки з покупцями і замовниками (157) |
261 |
|
|
Розрахунки з підзвітними особами (160) |
270 |
|
|
Розрахунки по недостачах (170) |
280 |
|
|
Розрахунки по соціальному страхуванню (171) |
290 |
|
|
Розрахунки по спеціальних видах платежів (172) |
300 |
|
|
Розрахунки з іншими дебіторами (178) |
310 |
|
|
Розрахунки в порядку планових платежів (179) |
320 |
|
|
Розрахунки по страхових внесках до Пенсійного фонду (198) |
321 |
|
|
Розрахунки з Державним фондом сприяння зайнятості населення (199) |
322 |
|
|
VІІ. Видатки |
|
|
|
Видатки по бюджету на утримання установ та інші заходи (200) |
330 |
|
|
Видатки за рахунок інших бюджетів (202) |
340 |
|
|
Видатки до розподілу (210) |
350 |
|
|
Видатки по спеціальних коштах (211) |
360 |
|
|
Видатки по інших коштах (213) |
370 |
|
|
Видатки на утримання установ за новими умовами господарювання (214) |
371 |
|
|
Видатки за рахунок позабюджетних фондів (215) |
372 |
|
|
Видатки за рахунок позабюджетних фондів на капітальні вкладення (216) |
373 |
|
|
Видатки за рахунок коштів виробничої діяльності (217) |
374 |
|
|
VІІІ. Збитки |
|
|
|
Збитки (410) |
380 |
|
|
ІХ. Витрати на капітальне будівництво |
|
|
|
Обладнання до установки (040) |
390 |
|
|
Будівельні матеріали для капітального будівництва (041) |
400 |
|
|
Розрахунки з постачальниками і підрядчиками (150) |
410 |
|
|
Видатки по бюджету на капітальні вкладення (203) |
420 |
|
|
Видатки по спеціальних коштах на капітальні вкладення і придбання обладнання (212) |
430 |
|
|
Баланс |
440 |
|
|
Пасив |
Код рядка |
На початок року |
На кінець року (кварталу) |
1 |
2 |
3 |
4 |
І. Фінансування |
|
|
|
Фінансування із бюджету на видатки та інші заходи (230, 140) |
450 |
|
|
Фінансування за рахунок інших бюджетів (232, 142) |
460 |
|
|
Кошти батьків на утримання дитячого закладу (236) |
470 |
|
|
Інші кошти на утримання закладу (238) |
480 |
|
|
Довгострокові кредити банку (248) |
490 |
|
|
Кошти, одержані з банку на дострокову виплату заробітної плати за другу половину грудня (245) |
500 |
|
|
ІІ. Фонди і кошти цільового призначення |
|
|
|
Фонд матеріального заохочення (240) |
510 |
|
|
Єдиний фонд оплати праці (241) |
511 |
|
|
Фонд виробничого і соціального розвитку (246) |
520 |
|
|
Матеріальні і прирівняні до них витрати (249) |
521 |
|
|
Фонд в основних засобах (250) |
530 |
|
|
У т. ч. рахунок індексації вартості основних фондів |
530а |
|
|
Єдиний фонд фінансових коштів (270) |
531 |
|
|
Централізовані фонди і фінансові резерви (271) |
532 |
|
|
Позабюджетні фонди (272) |
533 |
|
|
Знос основних засобів (020) |
540 |
|
|
У т. ч. рахунок індексації вартості основних фондів |
540а |
|
|
Фонд у малоцінних і швидкозношуваних предметах (260) |
550 |
|
|
ІІІ. Розрахунки |
|
|
|
Розрахунки по частковій оплаті замовлень на дослідно-конструкторські розробки по бюджетній тематиці (152) |
551 |
|
|
Розрахунки з замовником за виконані роботи і надані послуги по позабюджетних коштах (153) |
552 |
|
|
Розрахунки з замовником по науково-дослідних роботах, які підлягають оплаті (154) |
553 |
|
|
Розрахунки з замовником по авансах на науково-дослідні роботи (155) |
560 |
|
|
Розрахунки з залученими співвиконавцями для виконання госпдоговірних робіт (156) |
570 |
|
|
Розрахунки з покупцями і замовниками (157) |
571 |
|
|
Розрахунки по соціальному страхуванню (171) |
580 |
|
|
Розрахунки по спеціальних видах платежів (172) |
590 |
|
|
Розрахунки по платежах у бюджет (173) |
600 |
|
|
Розрахунки по депозитних сумах (174) |
610 |
|
|
Розрахунки по коштах, одержаних на видатки за дорученнями (176) |
620 |
|
|
Розрахунки з депонентами (177) |
630 |
|
|
Розрахунки з іншими кредиторами (178) |
640 |
|
|
Розрахунки з робітниками і службовцями (180) |
650 |
|
|
Розрахунки з стипендіатами (181) |
660 |
|
|
Розрахунки з робітниками і службовцями за безготівковими перерахунками (182-187) |
670 |
|
|
Інші розрахунки за виконані роботи (189) |
680 |
|
|
Розрахунки по страхових внесках до Пенсійного фонду (198) |
681 |
|
|
Розрахунки з Державним фондом сприяння зайнятості населення (199) |
682 |
|
|
ІV. Реалізація продукції і доходи |
|
|
|
Реалізація виробів виробничих (учбових) майстерень (280) |
690 |
|
|
Реалізація продукції підсобних (учбових) сільських господарств (281) |
700 |
|
|
Реалізація науково-дослідних робіт за договорами (282) |
710 |
|
|
Доходи по спеціальних коштах (400) |
720 |
|
|
Доходи від виробничої діяльності професійно-технічних училищ (402) |
721 |
|
|
Перевищення доходів над видатками (409) |
722 |
|
|
Прибуток (410) |
730 |
|
|
V. Фінансування капітального будівництва |
|
|
|
Розрахунки з постачальником і підрядчиками (150) |
740 |
|
|
Фінансування з бюджету капітальних вкладень (231, 143) |
750 |
|
|
Баланс |
760 |
|
|
Забалансові рахунки |
|
|
|
Списана заборгованість неплатоспроможних дебіторів (5) |
770 |
|
|
Позички, видані робітникам і службовцям - членам садівницьких товариств (кооперативів) (13) |
780 |
|
|
Фонд валютних відрахувань (14) |
781 |
|
|
Контрольна сума |
790 |
|
|