2 Вариант

Задание 1.

1. Охарактеризуйте расчеты платежными поручениями.

2. Определите принцип безналичных расчетов:

Принцип означает, что сторона, нарушившая условия договора, не перечислившая вовремя денежные средства, должна возместить другой стороне причиненный ущерб, уплатив неустойку.

3. Определите вид счета, который будет открыт в банке:

Некоммерческой организации, для расчетов связанных с оплатой труда и совершения административно-хозяйственных расходов.

4. Ответьте, могут ли физические лица осуществлять безналичные расчеты:

Без открытия банковского счета по операциям перевода денежных средств, принятых от физических лиц, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности.

5. Дайте классификацию банковских карт по клиентуре.

Задание 2.

Определите очередность списания средств с расчетного счета предприятия.

- Платежное требование поставщика на перечисление денежных средств за тех.обслуживание по договору.

- Платежное поручение на перечисление штрафа ГИБДД.

- Инкассовое поручение на перечисление задолженности по заработной плате, копия исполнительного листа приложена.

Задание 3.

1. Выберите из списка, что не является формой расчетно-платежных документов.

1. Платёжные поручения;

2. Аккредитивы;

3. Чеки;

4. Инкассовые поручения;

5. Платежные ордера;

6. Банковские карты;

7. Платежные требования.

2. Выберите из списка, в каких случаях платежные требования не применяются:

1. перечисление денежных средств за поставленные товары;

2. перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

3. перечисление денежных средств за выполненные работы;

4. перечисление денежных средств за поставленные товары, работы, услуги;

5. расчеты с акцептом плательщика;

6. частичные платежи плательщика;

7. перечисление денежных средств за предоставленные услуги;

3. Запишите самую распространенную на сегодня в России форму безналичных расчетов. Почему эта форма используется гораздо чаще чем другие.

1. По платёжным поручениям;

2. По аккредитивам;

3. Чеками;

4. По инкассо;

5. В форме перевода электронных денежных средств

4. Какие виды аккредитивов вы знаете.

1. безотзывной;

2. именной

3. гарантированный;

4. на предъявителя

5. непокрытый;

6. ордерный

7. отзывной;

8. кроссированный

5. Расчетный чек, который банк-чекодержателя может оплатить лицу, чье имя указано в передаточной надписи (индосаменте):

1. именной;

2. на предъявителя;

3. ордерный;

4. кроссированный;

6. По какому расчетно-платежному документу банки списывают денежные средства с расчетных счетов клиентов по представлении реестра, счетов-фактур и других отгрузочных документов, оговоренных условиями расчетов.

1. платёжными поручениями;

2. аккредитивами;

3. чеками;

4. платежными требованиями;

5. инкассовыми поручениями.

7. Исключите деятельность не присущую банку – эквайеру:

1. Процессинг торговых счетов представленных в банк торговцем, по операциям с карточками состоящих в переносе данных с бумажного счёта на магнитную ленту, для введения в систему информационного обмена;

2. Обмен информацией о сделках и уплата комиссии в пользу банка эмитента;

3. Открытие кредитным учреждением клиенту специального карточного счёта и выдача пластиковой карты;

4. Рассмотрение заявок торговцев на присоединение к системе расчётов, анализ кредитоспособности новых и уже имеющихся торговцев.

Задание 4.

Завод по производству металлоконструкций АО «ЗОК», расчетный счет 40702810932210000157 обслуживается в коммерческом банке АО «ВУЗбанк», доп.офис № 32218 г.Шадринск (БИК 045640870). Остаток средств на счете предприятия на 25.02.2017г. составил 2 358000 руб. 25 февраля в адрес клиента поступили следующие расчетно-платежные документы.

Составить бухгалтерские проводки и выписку из лицевого счета клиента.

Журнал хозяйственных операций за 25.02.2017г

№ пп	Содержание операции		Д	К	Сумма, в руб.
1	Поступило платежное поручение № 141 заказчика (государственная коммерческая организация, клиент данного банка) на оплату отгруженной продукции.				1 500000,00
2	Платежное поручение № 352 клиента на перечисление НДС за февраль месяц 2015г.				590 000,00
3	Платежное требование № 245 поставщика (федеральная коммерческая организация, клиент данного банка) на оплату отгруженных полуфабрикатов.				1 012000,00
4	Платежное поручение № 353 клиента на перечисление аванса поставщику (государственная коммерческая организация, клиент данного банка) за поставленное сырье.				300000,00
5	Инкассовое поручение № 122 Службы ответственных исполнителей № 2312 на взыскание штрафных санкций за нарушение экологических норм.				50000,00
(название банка)
(название клиента)

Выписка из лицевого счета

за ____________________________

Счет ___________________ Входящий остаток:

Дата проводки

ВО

№ док. банка

№ док. клиента

БИК банка корр.

Корр. счет

Счет плательщика

Счет получателя

Дебет

Кредит

Итого обороты:

Исходящий остаток: