Общая характеристика финансовой деятельности организации ооо «XXX»
Объектом исследования является деятельность организации ООО «XXX».
Организация ООО «XXX» осуществляет свою деятельность, в качестве самостоятельного структурного подразделения.
Государственная регистрация предприятия 2003 год.
Данная организация зарегистрирована по адресу:
Целью деятельности
Для достижения поставленной цели осуществляет следующие виды деятельности:
Основные потребителями и заказчиками организации.
Численность работников организации.
Высшим органом управления организации.
Организационная структура организации (рисунок 1).
Заместитель
директора
Финансово
– экономический отдел
Юридический
отдел
Производственный
отдел
Бухгалтерский
отдел (главный бухгалтер, бухгалтер
кассир)
Специализированный
участок
Диспетчерский
отдел
Отдел
снабжения, продаж
Электромеханики,
основные рабочие
Лифтеры
Рисунок 1 - Организационная структура ООО «XXX»
Анализ основных технико - экономических показателей работы организации ооо «XXX»
Основные технико - экономические показатели работы организации ООО «XXX» за 2010 – 2012 гг. представим в виде таблицы (таблица 2).
Используемые данные для проведения анализа представлены в отчете о прибылях и убытках (Приложение Б).
Таблица 2 – Основные технико - экономические показатели работы организации ООО «XXX» за 2010-2012 гг.
Показатель |
2010 год |
2011 год |
2012 год |
Базисные показатели ( + ; - ) |
Цепные показатели (%) |
||
2012 к 2010 гг. |
2012 к 2011 гг. |
2012 к 2010 гг. |
2012 к 2011 гг. |
||||
1 |
2 |
|
3 |
4 |
|
5 |
|
1.Выручка от реализации работ, услуг (тыс. руб.) |
5111 |
5836 |
6212 |
+1101
|
+376 |
21,54
|
6,44 |
2.Себестоимость работ, услуг (тыс. руб.) |
3632,4 |
4451 |
4995,2 |
+1362,8 |
+544,2 |
37,52 |
12,22 |
3. Валовая прибыль ( тыс. руб.) |
1478,6 |
1385 |
1216,8 |
-261,8 |
-168,2 |
-17,71 |
-12,14 |
4.Численность (человек) |
24 |
26 |
31 |
+7 |
+5 |
29,16 |
19,23 |
Продолжение таблицы 2.
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
5.Фонд заработной платы (тыс. руб.) |
2678,4 |
3182,4 |
3943,2 |
+1264,8 |
+760,8 |
47,22 |
23,9 |
6.Размер средней заработной платы, (тыс. руб.) |
9,3 |
10,2 |
10,6 |
+1,3 |
+0,4 |
13,98 |
3,92 |
7.Выработка работающего (тыс. руб.) |
212,96 |
224,46 |
200,39 |
-12,57 |
-24,07 |
-5,9 |
-10,72 |
8.Фондоотдача, руб./руб. |
9,72 |
|
4,44 |
-5,28 |
|
-54,32 |
|
9.Фондоемкость руб./руб. |
0,102 |
|
0,225 |
+0,123 |
|
120,58 |
|
10.Рентабельность работ и услуг (п.3/п.1) (%) |
28,93 |
23,75 |
19,59 |
-9,34 |
-4,16 |
-32,28 |
-17,51 |
На основе данных, представленных в таблице (таблица 2), можно сделать вывод о том, что организация ООО «XXX» эффективно осуществляет свою деятельность, так как наблюдается рост выручки полученной в результате оказания услуг и выполнения работ за анализируемый период на 1101 тыс.руб..
Необходимо отметить, что с 2010 года по 2012 год выручка от реализации работ вырастает на 21,54 %, а уровень затрат увеличивается 37,52 % (рост доли затрат опережает долевой рост выручки на 15,98%).
В анализируемом периоде наблюдается рост, как численности рабочих (на 7 человек), так и рост заработной платы (с 9,3 тыс. рыб. до 10,6 тыс. руб.). Однако, необходимо отметить, что увеличение заработной платы работников, не отразилось на выработке. За анализируемый период снижение выработки одного рабочего составило 12,57 тыс. руб. или 5,9% к 2010 году - это является отрицательным моментом в деятельности организации ООО «XXX», причиной этому является увеличение численности работников – тот-же объем работ выполняют большее количество работников.
Рентабельность работ и услуг за анализируемый период снизилась с 28,93 % в 2010 до 19,59 % к 2012 году – отрицательный момент в деятельности организации ООО «XXX».
Возможные причины снижения рентабельности - темпы роста затрат опережают темпы роста выручки:
- снижение цен
- увеличение норм затрат