Глава I. Теоретические основы анализа денежных потоков предприятия……5
1.1. Денежные потоки предприятия: сущность и классификация……............5
1.2. Основы управления денежными потоками предприятия.......................10
Глава II. Управление денежными потоками ооо «Папир а.Б.»…………….15
2.1. Краткая характеристика финансово-экономической деятельности предприятия...........................................................................................................15
2.2. Анализ денежных потоков ООО «Папир А.Б.».....................................20
2.3. Практические рекомендации по оптимизации денежных потоков ООО «Папир А.Б.»................................................................................................24
Заключение .................................................................................................26
Список литературы……………….………………..........................................28
Приложения
Приложение 3
Вариант введения курсовой работы
Актуальность темы курсовой работы обусловлена тем, что в условиях рыночной экономики одним из главных условий успешной и стабильной деятельности коммерческих организаций является концентрация капитала. Источники финансирования, сконцентрированные в руках высшего менеджмента крупной организации достаточно мобильны, и могут быть направлены как на развитие инвестиционных направлений деятельности организации, так и на поддержку текущей деятельности.
Одним из подходов улучшения финансового состояния является создание системы управления оборотными средствами в рамках предприятия. Такая система позволяет более эффективно решать текущие повседневные задачи, сокращать время реакции на влияние внешней среды, а также повышать эффективность использования оборотных средств, описание которых дано в настоящей работе.
Цель курсовой работы – рассмотреть теоретические подходы к управлению и анализу денежных потоков предприятия и разработать практические рекомендации по их оптимизации.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи работы:
рассмотреть теоретические основы управления денежными потоками предприятия;
обобщить информацию о денежных потоках ООО «Папир А.Б.» на основе данных бухгалтерской (финансовой) отчетности;
провести анализ денежных потоков исследуемого предприятия;
разработать практические рекомендации по оптимизации величины и структуры денежных потоков ООО «Папир А.Б.».
Объект исследования – общество с ограниченной ответственностью «Папир А.Б.»
Предметом исследования выступают экономические отношения, возникающие в процессе управления денежными потоками на предприятии.
Методологической основой курсовой работы явились труды известных российских и зарубежных авторов – специалистов в области экономического и финансового анализа: И.А. Бланка, Л.А. Бернстайна, И.Т. Балабанова, В.В. Ковалева, Г.В. Савицкой, А.Д. Шеремета, Р.С. Сайфулиной, Е.С. Стояновой, Д.А. Панкова, Дж. Ван Хорна и др.
Структура работы: работа состоит из введения, двух глав (теоретической и практической), заключения, списка литературы и приложений.
Приложение 4
Образец оформления таблиц и рисунков
Таблица 1
Показатели потребности в краткосрочном финансировании на 2014 год, (тыс. руб.)
Наименование |
Январь |
Февраль |
Март |
Остатки денежных средств на начало периода без финансирования |
25,7 |
500,7 |
335,9 |
Остатки денежных средств на конец периода без финансирования |
500,7 |
335,9 |
290,0 |
Потребность в краткосрочном финансировании |
650,7 |
|
436,9 |
Погашение краткосрочных займов |
|
650,7 |
|
Краткосрочные вложения |
|
185,9 |
189,0 |
Остатки денежных средств на начало периода с учетом финансирования |
25,7 |
150,0 |
150,0 |
Остатки денежных средств на конец периода с учетом финансирования. |
150,0 |
150,0 |
150,0 |
Рис. 1. Показатели краткосрочного финансирования
Приложение 5
ПОРЯДОК
определения степени самостоятельности написания
студентом курсовой работы
1. Студент обязан проверить и оценить степень самостоятельности выполнения курсовой работы. Самостоятельность выполнения работы оценивается по доле текста, расцениваемого как плагиат.
3. Плагиат определяется как использование в курсовой работе, под видом самостоятельной работы, чужого опубликованного текста из материалов, опубликованных любым способом, в том числе, ранее выполненных и защищенных работ:
а) без полной ссылки на источник;
б) со ссылками, но когда объем и характер заимствований ставят под сомнение самостоятельность выполненной работы.
Плагиат может осуществляться в двух видах:
дословное воспроизведение чужого текста,
парафраза – изложение чужого текста с заменой слов и выражений без изменения содержания заимствованного текста.
4. В тексте курсовой работы допускается наличие воспроизведения чужого текста в объеме не более 20% текста.
5. Оценку степени самостоятельности выполнения курсовой работы студент проводит путем анализа текстов; оценка заимствований из сетевых источников (Интернет) проводится с использованием сайта «Антиплагиат.ру» (www.antiplagiat.ru).
6. Руководитель курсовой работы обязан предупредить студента о проверке работы на наличие плагиата, допустимых пределах заимствований и о необходимости самостоятельной проверки текста работы до ее сдачи на кафедру, о чем студент должен сделать запись на последней странице курсовой работы: «Настоящим подтверждаю, что курсовая работа выполнена мною самостоятельно, заимствования находятся в допустимых пределах», и подписаться.