- •Введение
- •Общая характеристика кб «Лайтбанк» (ооо)
- •Анализ финансового состояния ооо кб «Лайтбанк»
- •Рассмотрим основные направления деятельности кредитной организации, чтобы учитывать именно те операции, которые непосредственно влияют на итоговый финансовый результат.
- •2.1. Динамика существенных статей балансового отчета и отчета о прибылях и убытках
- •2.2. Сведения об обязательных нормативах
- •2.3. Уровень достаточности капитала, величина резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
- •Политика управления финансовыми рисками
- •Кредитный риск
- •Риск ликвидности
- •Операционный риск
- •3.4. Рыночный риск
- •Оценка эффективности политики управления рисками
- •Заключение
- •Список использованной литературы
Анализ финансового состояния ооо кб «Лайтбанк»
Для анализа финансового состояния организации будут использованы публикуемые формы отчетности по состоянию на 01.01.2013 года и 01.01.2014 года (Приложение 1-4):
- форма 0409806 «Бухгалтерский баланс»;
- форма 0409807 «Отчет о прибылях и убытках»;
- форма 0409813 «Сведения об обязательных нормативах»;
- форма 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов».
Рассмотрим основные направления деятельности кредитной организации, чтобы учитывать именно те операции, которые непосредственно влияют на итоговый финансовый результат.
2.1. Динамика существенных статей балансового отчета и отчета о прибылях и убытках
Таблица 2. Балансовый отчет
Наименование статьи |
01.01.2014 |
01.01.2013 |
Динамика за период, % |
||||||
АКТИВ |
|
|
|
|
|||||
Денежные средства |
90501 |
28524 |
217,28 |
Рост |
|
||||
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ |
489622 |
111924 |
337,46 |
Рост |
|
||||
Средства в кредитных организациях |
398519 |
427792 |
-6,84 |
Падение |
|
||||
Ссудная задолженность |
2412924 |
1218547 |
98,02 |
Рост |
|
||||
Основные средства, нематериальные активы за минусом амортизации |
10810 |
11991 |
-9,85 |
Падение |
|
||||
Материальные запасы |
0 |
0 |
|
|
|
||||
Прочие активы |
28091 |
28888 |
-2,76 |
Падение |
|
||||
Всего активов |
3474502 |
1827666 |
90,11 |
Рост |
|
||||
ПАССИВЫ |
|
|
|
|
|
||||
Средства корпоративных клиентов |
2902360 |
1548598 |
87,42 |
Рост |
|
||||
Средства частных лиц |
264888 |
33456 |
691,75 |
Рост |
|
||||
Выпущенные Банком долговые обязательства |
285000 |
1720 |
16469,77 |
Рост |
|
||||
Прочие обязательства |
16975 |
7610 |
123,06 |
Рост |
|
||||
Всего обязательств |
3216059 |
1588324 |
102,48 |
Рост |
|
||||
Резервы |
11724 |
30396 |
-61,43 |
Падение |
|
||||
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
|
|
|
|
|
||||
Средства акционеров (участников) |
180800 |
180800 |
0,00 |
- |
|
||||
Резрвный фонд |
30872 |
30872 |
0,00 |
- |
|
||||
Переоценка основных средств |
0 |
0 |
|
|
|
||||
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) |
27670 |
13 |
212746,15 |
Рост |
|
||||
Прибыль (убыток) за отчетный период |
19101 |
27657 |
-30,94 |
Падение |
|
||||
Всего источников собственных средств |
258443 |
239342 |
7,98 |
Рост |
|
||||
Всего пассивов |
3474502 |
1827666 |
90,11 |
Рост |
|
||||
Таблица 3. Отчет о прибылях и убытках
Наименование статьи |
01.01.2014 |
01.01.2013 |
Динамика за период, % |
|
||
Процентные доходы, всего, в том числе: |
167180 |
98753 |
69,29 |
Рост |
||
От размещения средств в кредитных организациях |
81790 |
34669 |
135,92 |
Рост |
||
От ссуд, предоставленным клиентам (не кредитным организациям) |
84601 |
64084 |
32,02 |
Рост |
||
Процентные расходы, всего, в том числе: |
78026 |
15660 |
398,25 |
Рост |
||
По привлеченным средствам кредитных организаций |
0 |
0 |
0 |
- |
||
По привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций) |
64375 |
15658 |
311,13 |
Рост |
||
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
89154 |
83093 |
7,29 |
Рост |
||
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
66739 |
97071 |
-31,25 |
Падение |
||
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
3445 |
3202 |
7,59 |
Рост |
||
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-1339 |
-1244 |
7,64 |
Рост |
||
Комиссионные доходы |
16050 |
18272 |
-12,16 |
Падение |
||
Комиссионные расходы |
3193 |
1129 |
182,82 |
Рост |
||
Изменение резерва |
18198 |
-3038 |
-699,01 |
Падение |
||
Прочие операционные доходы |
12340 |
898 |
1274,16 |
Рост |
||
Чистые доходы (расходы) |
112028 |
113962 |
-1,70 |
Падение |
||
Операционные расходы |
89297 |
76378 |
16,91 |
Рост |
||
Прибыль (убыток) до налогообложения |
22731 |
37584 |
-39,52 |
Падение |
||
Начисленные (уплаченные) налоги |
3630 |
9927 |
-63,43 |
Падение |
||
Прибыль (убыток) после налогообложения |
19101 |
27657 |
-30,94 |
Падение |
||
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
19101 |
27657 |
-30,94 |
Падение |
||
Согласно финансовой отчетности организации, по состоянию на 01.01.2014 года чистая прибыль, полученная за 12 месяцев 2013 года составила 19 101 тыс. рублей. Наибольший удельный вес в структуре доходов/расходов занимают: процентные доходы (79.6%), доходы в виде восстановленных резервов (16.2%), процентные расходы (87.4%) и расходы, связанные с текущей деятельностью Банка (12.6%). К последним относится аренда офисных помещений, заработная плата сотрудникам, организационные расходы.
Резюмируя вышесказанное, можно отметить, что влияние на итоговый финансовый результата Банка оказывают, в первую очередь, доходы, связанные с размещением денежных средств и расходы связанные с привлечением денежных средств (процентные расходы) и расходы, связанные с резервированием денежных средств на возможные потери по ссудам. Данные доходы/расходы можно объединить единым названием – операции кредитования. Чистые доходы по состоянию на 01.01.2014 года за отчетный год составили 112 028 тыс. рублей.