- •Перечень вопросов по профессиональному модулю пм 05. Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностей служащих, мдк 05.01. Организация производственной деятельности кассира.
- •Специальности Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
- •Указания к выполнению контрольной работы
- •Нормативное регулирование ведения кассовых операций.
- •Повреждения и основания, определяющие неплатежеспособность банкнот.
- •Правила обеспечения сохранности ценностей в кассе. Лимит остатков кассовой наличности, порядок установления и соблюдения.
- •Отличительные черты денежных купюр сша
- •Порядок приема, проверки и обработки кассовых документов.
- •Аппараты для счета и фасовки монет, их технические характеристики;
- •Порядок оформления расходного кассового ордера.
- •Аппараты для счета, фасовки банкнот и проверки их подлинности, их технические характеристики;
- •Порядок оформления приходного кассового ордера.
- •Аппараты проверки подлинности банкнот: назначение, преимущества, технические характеристики.
- •Документальное оформление и порядок проведения инвентаризации кассы.
- •Порядок ведения книги кассира-операциониста; Определение и учет кассовой выручки.
- •Выдача иностранной валюты под отчет. Учет курсовой разницы.
- •Порядок получения денег от покупателей кассирами операционных касс или непосредственно продавцами.
- •Правила, порядок и процедуры инкассации денежных средств.
- •Техническое обслуживание ккт: Межремонтное обслуживание ккт; Устранение простейших неисправностей ккт.
- •Устройство контрольно-кассовой техники: Классификация ккт, основные механизмы и блоки, определяющие устройство ккт; функции ккт.
- •Техническое обслуживание ккт: Межремонтное обслуживание ккт; Устранение простейших неисправностей ккт.
- •Информационное обеспечение обучения Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы
- •Порядок ведения кассовой книги.
- •Признаки платежеспособности денежных знаков.
Лимит кассы –10 000 руб.
Сведения об организации:
ООО «Сластена». Вид деятельности: производство и продажа кондитерских изделий. ИНН: 2127001541. Обслуживающий банк:
АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО, расчетный счет №40702810600000000828, БИК 049706725, кор.счет №30101810200000000725. Директор – Иванов А.П., главный бухгалтер – Кузьмина Н.М., кассир – Голубева Е.П.
Журнал фактов хозяйственной жизни за 10 ноября текущего года
№ |
Документ |
Факты хозяйственной жизни |
Сумма, руб. |
Дебет |
Кредит |
|
|
Остаток на 10.11.20__г. |
10 000, 00 |
|
|
1 |
ПКО № 170 |
Поступило в кассу от покупателя ООО «Омега» ч/з Потапова А.А. за фруктовый сироп «Малина» согласно счету №15 от 07.11.20__ г |
385,00 |
|
|
2 |
ПКО № 171 |
Поступил в кассу от Голованова Ивана Александровича взнос учредителя в целях пополнения уставного капитала |
20 000,00 |
|
|
3 |
РКО № 194 |
Выдано под отчет на хозяйственные расходы из кассы Толстову Андрею Владимировичу, паспорт серии 93 01, №223510, выданный Московским РОВД 12 декабря 2011 года. |
300,00 |
|
|
4 |
РКО № 195 |
Выдано из кассы в погашение кредиторской задолженности за сырье (фруктовый сироп «Клубника») ООО «Фруктис» ч/з Конева Станислава Владимировича, паспорт серии 92 01, №290620, выданный Калининским РОВД 28 сентября 2010 года. |
1 140,00 |
|
|
5 |
РКО № 196 |
Из кассы выданы Петрову Глебу Сергеевичу денежные средства на командировочные расходы, паспорт серии 93 04, №202910, выданный Ленинским РОВД 23 марта 2009 года. |
1 800,00 |
|
|
6 |
РКО № 197 |
Из кассы выдана депонированная заработная плата Кошкиной Алле Александровне. |
9 000,00 |
|
|
7 |
Препроводительная ведомость №2801/03, РКО № 198 |
На расчетный счет (АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО дополнительный счет по дебету № 20101810700000002205) из кассы ООО «Сластена» сдана сверхлимитная наличность бухгалтером-кассиром инкассатору Орлову А.П. |
? |
|
|
Задача 2
Используя данные журнала фактов хозяйственной жизни (задача 1): оформите копию (квитанцию) препроводительной ведомости №2801/03 по данным задачи 1 операция №7.
ГАПОУ ЧР «Чебоксарский экономико-технологический колледж»
Минобразования Чувашии
Профессиональный модуль |
ПМ 05. Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностей служащих |
Специальность |
38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет |
Форма обучения, курс |
заочная, III курс |
Классная контрольная работа
Вариант 3.
Порядок ведения кассовой книги.
Признаки платежеспособности денежных знаков.
Задача № 1
На основании данных журнала фактов хозяйственной
Составьте корреспонденции счетов.
Определите сверхлимитную наличность.
Заполните регистр аналитического учета «Кассовая книга» (с помощью программного обеспечения «Microsoft Excel») и распечатайте его;
Поясните порядок подготовки «Отчета кассира» к передаче в архив.
Лимит кассы – 8 000 руб.
Сведения об организации:
ООО «Сластена». Вид деятельности: производство и продажа кондитерских изделий. ИНН: 2127001541. Обслуживающий банк:
АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО, расчетный счет №40702810600000000828, БИК 049706725, кор.счет №30101810200000000725. Директор – Иванов А.П., главный бухгалтер – Кузьмина Н.М., кассир – Голубева Е.П.
Журнал фактов хозяйственной жизни за 9 ноября текущего года
№ |
Документ |
Факты хозяйственной жизни |
Сумма, руб. |
Дебет |
Кредит |
1 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
Остаток на 09.11.20__г. |
8 000, 00 |
|
|
1 |
ПКО № 60 |
Поступило в кассу от покупателя ООО «Мираж» ч/з Соколова М.А. за коржи для тортов согласно счету №19 от 07.11.20__ г |
590,00 |
|
|
2 |
ПКО № 61 |
Поступил в кассу от Родина Константина Александровича взнос учредителя. |
15 000,00 |
|
|
3 |
РКО № 100 |
Выдано под отчет на хозяйственные расходы из кассы Железнову Петру Владимировичу, паспорт серии 92 01, №253510, выданный Московским РОВД 12 декабря 2012 года. |
300,00 |
|
|
4 |
РКО № 101 |
Выдано из кассы в погашение кредиторской задолженности за сырье (какао бобы) ОАО «Альпен» ч/з Абрамова Михаила Борисовича, паспорт серии 93 01, №280620, выданный Ленинским РОВД 21 мая 2009 года. |
890,00 |
|
|
5 |
РКО № 102 |
Из кассы выданы дивиденды Каштанову Вячеславу Сергеевичу, паспорт серии 93 04, №202910, выданный Калининским РОВД 19 марта 2010 года. |
2 100,00 |
|
|
6 |
РКО № 103, платежная ведомость № 15 |
Из кассы выдана заработная плата Ягодову Данилу Александровичу. |
7 800,00 |
|
|
7 |
Препроводительная ведомость №2201/01, РКО № 104 |
На расчетный счет (АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО дополнительный счет по дебету № 20101810700000002205) из кассы ООО «Сластена» сдана сверхлимитная наличность бухгалтером-кассиром инкассатору Орлову А.П.. |
? |
|
|
Задача №2
Используя данные журнала фактов хозяйственной жизни (задача 1) оформите копию (квитанцию) препроводительной ведомости №2201/01 по данным задачи 1 операция №7.
ГАПОУ ЧР «Чебоксарский экономико-технологический колледж»
Минобразования Чувашии
Профессиональный модуль |
ПМ 05. Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностей служащих |
Специальность |
38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет |
Форма обучения, курс |
заочная, III курс |
Классная контрольная работа
Вариант 4.
Порядок приема, проверки и обработки кассовых документов.
Аппараты для счета и фасовки монет, их технические характеристики;
Задача №1
На основании данных журнала хозяйственных операций:
Составьте корреспонденции счетов.
Определите сверхлимитную наличность.
Заполните регистр аналитического учета «Кассовая книга» (с помощью программного обеспечения «Microsoft Excel») и распечатайте его;
Поясните порядок подготовки «Отчета кассира» к передаче в архив.
Лимит кассы – 5 000 руб.
Сведения об организации:
ООО «Сластена». Вид деятельности: производство и продажа кондитерских изделий. ИНН: 2127001541. Обслуживающий банк:
АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО, расчетный счет №40702810600000000828, БИК 049706725, кор.счет №30101810200000000725. Директор – Иванов А.П., главный бухгалтер – Кузьмина Н.М., кассир – Голубева Е.П.
Журнал фактов хозяйственной жизни за 12 ноября текущего года
№ |
Документ |
Факты хозяйственной жизни |
Сумма, руб. |
Дебет |
Кредит |
|
|
Остаток на 12.11.20__г. |
5 000, 00 |
|
|
1 |
ПКО № 101 |
Поступило в кассу от покупателя ООО «Лакомка» ч/з Домова В.А. за кремовую массу для тортов согласно счету №101 от 08.11.20__ г. |
354,00 |
|
|
2 |
ПКО № 102 |
Поступило в кассу от Лисова Константина Александровича в возмещение материального ущерба. |
3 000,00 |
|
|
3 |
РКО № 184 |
Выдано под отчет на хозяйственные расходы из кассы Волкову Олегу Владимировичу, паспорт серии 92 01, №253510, выданный Ленинским РОВД 12 декабря 2012 года. |
150,00 |
|
|
4 |
РКО № 185 |
Выдано из кассы в возмещение перерасхода подотчетного лица Рябову Павлу Аркадьевичу, паспорт серии 92 01, №210620, выданный Московским РОВД 28 сентября 2010 года. |
147,00 |
|
|
5 |
РКО № 186 |
Из кассы выданы дивиденды Львову Глебу Сергеевичу на командировочные расходы, паспорт серии 93 04, №207910, выданный Калининским РОВД 15 марта 2013 года. |
500,00 |
|
|
6 |
Препроводительная ведомость №5403/03, РКО № 188 |
На расчетный счет (АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО дополнительный счет № 20802810700000002235) из кассы ООО «Сластена» сдана сверхлимитная наличность бухгалтером-кассиром инкассатору Орлову А.П. |
? |
|
|
Задача №2
Используя данные журнала фактов хозяйственной жизни (задача 1) оформите копию (квитанцию) препроводительной ведомости №5403/03 по данным задачи 1 операция №6.
ГАПОУ ЧР «Чебоксарский экономико-технологический колледж»
Минобразования Чувашии
Профессиональный модуль |
ПМ 05. Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностей служащих |
Специальность |
38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет |
Форма обучения, курс |
заочная, III курс |
Классная контрольная работа
Вариант 5.
Порядок оформления расходного кассового ордера.
Аппараты для счета, фасовки банкнот и проверки их подлинности, их технические характеристики;
Задача №1
На основании данных журнала фактов хозяйственной жизни
Составьте корреспонденции счетов.
Определите сверхлимитную наличность.
Заполните регистр аналитического учета «Кассовая книга» (с помощью программного обеспечения «Microsoft Excel») и распечатайте его;
Поясните порядок подготовки «Отчета кассира» к передаче в архив.
Лимит кассы – 5 000 руб.
Сведения об организации:
ООО «Сластена». Вид деятельности: производство и продажа кондитерских изделий. ИНН: 2127001541. Обслуживающий банк:
АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО, расчетный счет №40702810600000000828, БИК 049706725, кор.счет №30101810200000000725. Директор – Иванов А.П., главный бухгалтер – Кузьмина Н.М., кассир – Голубева Е.П
Журнал фактов хозяйственной жизни за 20 ноября текущего года
№ |
Документ |
Факты хозяйственной жизни |
Сумма, руб. |
Дебет |
Кредит |
|
|
Остаток на 20.11.20__г. |
5 000,00 |
|
|
1. |
ПКО № 121 |
Поступило в кассу от покупателя ОАО «Медок» ч/з Осину Л.А. за медовый сироп для тортов согласно счету №28 от16.11.20__ г., |
490,30 |
|
|
2. |
ПКО № 122 |
Поступило в кассу от Антиповой Алены Викторовны в возмещение материального ущерба. |
6 000,00 |
|
|
3. |
РКО № 194 |
Выдано под отчет на хозяйственные расходы из кассы Гусеву Михаилу Владимировичу, паспорт серии 92 01, №283710, выданный Калининским РОВД 12 декабря 2012 года. |
182,60 |
|
|
4. |
РКО № 195 |
Выдано из кассы в погашение задолженности поставщикам за сырье (белый шоколад) ООО «Белоснежка» ч/з Соболева Олега Борисовича, паспорт серии 92 01, №210620, выданный Московским РОВД 8 сентября 2010 года. |
400,00 |
|
|
5. |
РКО № 196 |
Из кассы выдано Шаховой Ольге Петровне на хозяйственные расходы, паспорт серии 95 04, №202310, выданный Калининским РОВД 15 марта 2011 года. |
300,00 |
|
|
6. |
Препроводительная ведомость №52203/01, РКО № 198 |
На расчетный счет (АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО дополнительный счет по дебету № 20101810700000002205) из кассы ООО «Сластена» сдана сверхлимитная наличность бухгалтером-кассиром инкассатору Орлову А.П. |
? |
|
|
Задача №2
Используя данные журнала фактов хозяйственной жизни (задача 1) оформите копию (квитанцию) препроводительной ведомости №52203/01 по данным задачи 1 операция №6.
ГАПОУ ЧР «Чебоксарский экономико-технологический колледж»
Минобразования Чувашии
Профессиональный модуль |
ПМ 05. Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностей служащих |
Специальность |
38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет |
Форма обучения, курс |
заочная, III курс |
Классная контрольная работа
Вариант 6.
Порядок оформления приходного кассового ордера.
Аппараты проверки подлинности банкнот: назначение, преимущества, технические характеристики.
Задача №1
На основании данных журнала фактов хозяйственной жизни:
Составьте корреспонденцию счетов.
Определите сверхлимитную наличность.
Заполните регистр аналитического учета «Кассовая книга» (с помощью программного обеспечения «Microsoft Excel») и распечатайте его;
Поясните порядок подготовки «Отчета кассира» к передаче в архив.
Журнал хозяйственных операций:
Лимит кассы – 20 000 руб.
Сведения об организации:
ООО «Сластена». Вид деятельности: производство и продажа кондитерских изделий. ИНН: 2127001541. Обслуживающий банк:
АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО, расчетный счет №40702810600000000828, БИК 049706725, кор.счет №30101810200000000725. Директор – Иванов А.П., главный бухгалтер – Кузьмина Н.М., кассир – Голубева Е.П.
Журнал фактов хозяйственной жизни за 6 ноября текущего года
№ |
Документ |
Факты хозяйственной жизни |
Сумма, руб. |
Дебет |
Кредит |
1 |
|
Остаток на 06.11.20__г. |
18 000,00 |
|
|
2 |
ПКО № 62 |
Поступило в кассу от покупателя ООО «Тортик» ч/з Андриянова О.П. за шоколадные батончики согласно счету №28 от 06.11.20__ г. |
485,00 |
|
|
3 |
ПКО № 63 |
Поступили в кассу от учредителя Григорьева Игоря Александровича учредительские взносы. |
56 000,00 |
|
|
4 |
РКО № 64 |
Выдан индивидуальный заем из кассы Яковлеву Михаилу Владимировичу, паспорт серии 97 02, №211510, выданный Московским РОВД 18 декабря 2010 года. |
10 000,00 |
|
|
5 |
РКО № 77 |
Выдано из кассы в погашение кредиторской задолженности за сырье (сахар) ООО «Сахарок» ч/з Мышкину Ольгу Валерьевну, паспорт серии 97 02, №210610, выданный Ленинским РОВД 25 мая 2012 года. |
6 472,00 |
|
|
6 |
РКО № 78 |
Из кассы выдано под отчет менеджеру Иванову Петру Сергеевичу на командировочные расходы, паспорт серии 97 04, №201710, выданный Калининским РОВД 15 марта 2004 года. |
15 000,00 |
|
|
7 |
РКО № 79 |
Из кассы выдана депонированная заработная плата Павлову Андрею Александровичу. |
5 000,00 |
|
|
8 |
Препроводительная ведомость №5401/01, РКО № 80 |
На расчетный счет (АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО дополнительный счет по дебету № 20101810700000002205) из кассы ООО «Сластена» сдана сверхлимитная наличность бухгалтером-кассиром инкассатору Орлову А.П. |
? |
|
|
Задача №2
Используя данные журнала фактов хозяйственной жизни (задача 1) оформите копию (квитанцию) препроводительной ведомости №5401/01 по данным задачи 1 операция №8.
ГАПОУ ЧР «Чебоксарский экономико-технологический колледж»
Минобразования Чувашии
Профессиональный модуль |
ПМ 05. Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностей служащих |
Специальность |
38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет |
Форма обучения, курс |
заочная, III курс |
Классная контрольная работа
Вариант 7.
Документальное оформление и порядок проведения инвентаризации кассы.
Порядок ведения книги кассира-операциониста; Определение и учет кассовой выручки.
Задача №1
На основании данных журнала фактов хозяйственной жизни
Составьте корреспонденции счетов.
Определите сверхлимитную наличность.
Заполните регистр аналитического учета «Кассовая книга» (с помощью программного обеспечения «Microsoft Excel») и распечатайте его;
Поясните порядок подготовки «Отчета кассира» к передаче в архив.
Лимит кассы –18 000 руб.
Сведения об организации:
ООО «Сластена». Вид деятельности: производство и продажа кондитерских изделий. ИНН: 2127001541. Обслуживающий банк:
АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО, расчетный счет №40702810600000000828, БИК 049706725, кор.счет №30101810200000000725. Директор – Иванов А.П., главный бухгалтер – Кузьмина Н.М., кассир – Голубева Е.П.
Журнал фактов хозяйственной жизни за 7 ноября текущего года
№ |
Документ |
Факты хозяйственной жизни |
Сумма, руб. |
Дебет |
Кредит |
|
|
Остаток на 07.11.20__г. |
17 900,00 |
|
|
1.
|
ПКО № 65 |
Поступило в кассу от покупателя ОАО «Акконд» ч/з Соколова М.А. за кулинарную краску согласно счету №12 от 05.11.20__ г. |
290,00 |
|
|
2.
|
ПКО № 66 |
Поступил в кассу от Ильина Ивана Александровича возврат индивидуального займа. |
15 000,00 |
|
|
3.
|
РКО № 81 |
Выдано под отчет на хозяйственные расходы из кассы Борисову Андрею Владимировичу, паспорт серии 94 01, №253510, выданный Московским РОВД 12 декабря 2011года. |
1 000,00 |
|
|
4.
|
РКО № 82 |
Выдано из кассы в погашение кредиторской задолженности за сырье (какао-порошок) ООО «Шоколад» ч/з Воронову Наталью Петровну, паспорт серии 95 01, №210620, выданный Ленинским РОВД 25 сентября 2012 года. |
3 236,00 |
|
|
5.
|
РКО № 83 |
Из кассы выданы дивиденды учредителю Аркадьеву Глебу Сергеевичу, паспорт серии 93 04, №202910, выданный Калининским РОВД 15 марта 2014 года. |
2 000,00 |
|
|
6.
|
РКО № 84 |
Из кассы выдана депонированная заработная плата Сомову Данилу Александровичу. |
6 418,00 |
|
|
7.
|
Препроводительная ведомость №5201/02, РКО № 85 |
На расчетный счет (АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО дополнительный счет по дебету № 20101810700000002205) из кассы ООО «Сластена» сдана сверхлимитная наличность бухгалтером-кассиром инкассатору Орлову А.П. |
? |
|
|
Задача №2
Используя данные журнала фактов хозяйственной жизни (задача 1) оформите копию (квитанцию) препроводительной ведомости №5401/02 по данным задачи 1 операция №7.
ГАПОУ ЧР «Чебоксарский экономико-технологический колледж»
Минобразования Чувашии
Профессиональный модуль |
ПМ 05. Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностей служащих |
Специальность |
38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет |
Форма обучения, курс |
заочная, III курс |
Классная контрольная работа
Вариант 8.
Выдача иностранной валюты под отчет. Учет курсовой разницы.
Порядок получения денег от покупателей кассирами операционных касс или непосредственно продавцами.
Задача №1
На основании данных журнала фактов хозяйственной жизни:
Составьте корреспонденции счетов.
Определите сверхлимитную наличность.
Заполните регистр аналитического учета «Кассовая книга» (с помощью программного обеспечения «Microsoft Excel») и распечатайте его;
Поясните порядок подготовки «Отчета кассира» к передаче в архив.
Лимит кассы – 10 000 руб.
Сведения об организации:
ООО «Сластена». Вид деятельности: производство и продажа кондитерских изделий. ИНН: 2127001541. Обслуживающий банк:
АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО, расчетный счет №40702810600000000828, БИК 049706725, кор.счет №30101810200000000725. Директор – Иванов А.П., главный бухгалтер – Кузьмина Н.М., кассир – Голубева Е.П.
Журнал фактов хозяйственной жизни за 8 ноября текущего года
№ |
Документ |
Факты хозяйственной жизни |
Сумма, руб. |
Дебет |
Кредит |
|
|
Остаток на 08.11.20__г. |
10 000,00 |
|
|
1 |
ПКО № 68 |
Поступило в кассу от покупателя ООО «Беби мир» ч/з Соколова М.А. за шоколадную крошку согласно счету №22 от 06.11.20__ г. |
590,00 |
|
|
2 |
ПКО № 69 |
Поступил в кассу от Томина Павла Александровича возврат индивидуального займа. |
15 000,00 |
|
|
3 |
РКО № 90 |
Выдано в подотчет на хозяйственные расходы из кассы Волову Андрею Борисовичу, паспорт серии 92 01, №253510, выданный Калининским РОВД 12 декабря 2011 года. |
1 000,00 |
|
|
4 |
РКО № 91 |
Выдано из кассы в погашение задолженности за вареное сгущенное молоко с арахисом поставщику - ООО «Милка» ч/з Карпову Ольгу Михайловну, паспорт серии 93 05, №212720, выданный Московским РОВД 21 сентября 2012 года. |
2 590,00 |
|
|
5 |
РКО № 92 |
Из кассы выданы дивиденды Аркадьеву Глебу Сергеевичу, паспорт серии 93 04, №202910, выданный Калининским РОВД 25 мая 2011 года. |
1 500,00 |
|
|
6 |
Платежная ведомость №101, РКО № 93 |
Из кассы выдана заработная плата Ануфриеву Александру Александровичу. |
7 100,00 |
|
|
7 |
Препроводительная ведомость №5301/01, РКО № 94 |
На расчетный счет (АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО дополнительный счет по дебету № 20101810700000002205) из кассы ООО «Сластена» сдана сверхлимитная наличность бухгалтером-кассиром инкассатору Орлову А.П. |
? |
|
|
Задача №2
Используя данные журнала фактов хозяйственной жизни (задача 1) оформите копию (квитанцию) препроводительной ведомости №5301/01 по данным задачи 1 операция №7.
ГАПОУ ЧР «Чебоксарский экономико-технологический колледж»
Минобразования Чувашии
Профессиональный модуль |
ПМ 05. Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностей служащих |
Специальность |
38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет |
Форма обучения, курс |
заочная, III курс |
Классная контрольная работа
Вариант 9.
Правила, порядок и процедуры инкассации денежных средств.
Техническое обслуживание ккт: Межремонтное обслуживание ккт; Устранение простейших неисправностей ккт.
Задача №1
На основании данных журнала фактов хозяйственной жизни:
Составьте корреспонденции счетов.
Определите сверхлимитную наличность.
Заполните регистр аналитического учета «Кассовая книга» (с помощью программного обеспечения «Microsoft Excel») и распечатайте его;
Поясните порядок подготовки «Отчета кассира» к передаче в архив.
Лимит кассы – 20 000 руб.
Сведения об организации:
ООО «Сластена». Вид деятельности: производство и продажа кондитерских изделий. ИНН: 2127001541. Обслуживающий банк:
АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО, расчетный счет №40702810600000000828, БИК 049706725, кор.счет №30101810200000000725. Директор – Иванов А.П., главный бухгалтер – Кузьмина Н.М., кассир – Голубева Е.П.
Журнал хозяйственных операций за 10 ноября текущего года
№ |
Документ |
Факты хозяйственной жизни |
Сумма, руб. |
Дебет |
Кредит |
|
|
Остаток на 10.11.20__г. |
19 500,00 |
|
|
1. |
ПКО № 70 |
Поступило в кассу от покупателя ООО «Альфа» ч/з Ломова В.А. за кокосовую стружку согласно счету №28 от 09.11.20__ г. |
121,60 |
|
|
2. |
ПКО № 71 |
Поступил в кассу от Ромова Павла Александровича возврат подотчетной суммы. |
15 600,00 |
|
|
3. |
РКО № 94 |
Выданы дивиденды из кассы Марсову Петру Борисовичу, паспорт серии 92 01, №253510, выданный Калининским РОВД 12 декабря 2011 года. |
1 500,00 |
|
|
4. |
РКО № 95 |
Выдано из кассы в погашение задолженности поставщику за сырье (кондитерская крошка) ООО «Смак» ч/з Носову Н.М., паспорт серии 95 01, №210620, выданный Ленинским РОВД 25 сентября 2012 года. |
2 121,60 |
|
|
5. |
РКО № 96 |
Из кассы выдано Артемьеву Руслану Сергеевичу на командировочные расходы, паспорт серии 91 04, №203910, выданный Калининским РОВД 15 июня 2011 года. |
2 600,00 |
|
|
6. |
РКО № 97 |
Из кассы выдана депонированная заработная плата Белову Данилу Владимировичу. |
6 000,00 |
|
|
7. |
Препроводительная ведомость №2301/01, РКО № 98 |
На расчетный счет (АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО дополнительный счет по дебету № 20101810700000002205) из кассы ООО «Сластена» сдана сверхлимитная наличность бухгалтером-кассиром инкассатору Орлову А.П. |
? |
|
|
Задача №2
Используя данные журнала фактов хозяйственной жизни (задача 1) оформите копию (квитанцию) препроводительной ведомости №2301/01 по данным задачи 1 операция №7.
ГАПОУ ЧР «Чебоксарский экономико-технологический колледж»
Минобразования Чувашии
Профессиональный модуль |
ПМ 05. Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностей служащих |
Специальность |
38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет |
Форма обучения, курс |
заочная, III курс |
Классная контрольная работа
Вариант 10.
Устройство контрольно-кассовой техники: Классификация ккт, основные механизмы и блоки, определяющие устройство ккт; функции ккт.
Техническое обслуживание ккт: Межремонтное обслуживание ккт; Устранение простейших неисправностей ккт.
Задача №1
На основании данных журнала фактов хозяйственной жизни
Составьте корреспонденции счетов.
Определите и сдайте сверхлимитную наличность.
Заполните регистр аналитического учета «Кассовая книга» (с помощью программного обеспечения «Microsoft Excel») и распечатайте его;
Поясните порядок подготовки «Отчета кассира» к передаче в архив.
Лимит кассы – 5 000 руб.
Сведения об организации:
ООО «Сластена». Вид деятельности: производство и продажа кондитерских изделий. ИНН: 2127001541. Обслуживающий банк:
АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО, расчетный счет №40702810600000000828, БИК 049706725, кор.счет №30101810200000000725. Директор – Иванов А.П., главный бухгалтер – Кузьмина Н.М., кассир – Голубева Е.П.
Журнал фактов хозяйственной жизни за 20 ноября текущего года
№ |
Документ |
Факты хозяйственной жизни |
Сумма, руб. |
Дебет |
Кредит |
|
|
Остаток на 20.11.20__г. |
5 000, 00 |
|
|
1 |
ПКО № 121 |
Поступило в кассу от покупателя ОАО «Медок» ч/з Осину Л.А. за медовый сироп для тортов по счету №28 от16.11.20__ г., |
482,30 |
|
|
2 |
ПКО № 122 |
Поступило в кассу от Антиповой Алены Викторовны в возмещение материального ущерба. |
6 000,00 |
|
|
3 |
РКО № 194 |
Выдано под отчет на хозяйственные расходы из кассы Гусеву Михаилу Владимировичу, паспорт серии 92 01, №283710, выданный Калининским РОВД 12 декабря 2012 года. |
282,60 |
|
|
4 |
РКО № 195 |
Выдано из кассы в погашение задолженности поставщикам за сырье (белый шоколад) ООО «Белоснежка» ч/з Соболева Олега Борисовича, паспорт серии 92 01, №210620, выданный Московским РОВД 8 сентября 2010 года. |
400,00 |
|
|
5 |
РКО № 196 |
Из кассы выдана депонированная заработная плата Шаховой Ольге Петровне |
500,00 |
|
|
6 |
Препроводительная ведомость №52203/01, РКО № 198 |
На расчетный счет (АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО дополнительный счет по дебету № 20101810700000002205) из кассы ООО «Сластена» сдана сверхлимитная наличность бухгалтером-кассиром инкассатору Орлову А.П. |
? |
|
|
Задача №2
Используя данные журнала фактов хозяйственной жизни (задача 1) оформите копию (квитанцию) препроводительной ведомости №52203/01 по данным задачи 1 операция №6.
Информационное обеспечение обучения Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы
Основные источники:
Гражданский Кодекс РФ, - М.: Проспект, 2011.
Налоговый Кодекс РФ, ч. 1, 2- М.: Проспект, 2011.
Кодекс об Административных нарушениях, - М.: Проспект, 2011.
Федеральный закон Российской Федерации от 06.12.2011г № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
Федеральный Закон Российской Федерации от 22.05.03 г. N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».
Закон «О защите прав потребителей», - М.: Проспект, 2011.
План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности, утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н.
Положение о документах и документообороте в бухгалтерском учете утв. Министерством финансов СССР от 29 июля 1983 г. N 105.
Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 03.10.2002 №2-П (в ред. Указаний Банка России от 12.12.2011 N 2749-У).
Положение ЦБР № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правил хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории РФ» от 24.04.2008г.
Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утв. приказом Минфина РФ от 29.07.98 № 34н (ред. от 24.12.2010 N 186н).
Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/2008, утв. приказом Минфина РФ от 06.10.2008 № 106н. (ред. 08.11.2010 N 144н).
Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» ПБУ 3/2006, утв. приказом Минфина РФ от 27.11. 2006 № 154 н. (ред. от 25.12.2007 N 147н).
Положение по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» ПБУ 22/2010, утв. приказом Минфина РФ от 26.06.2010 г. № 63н (ред. 08.11.2010 г).
Федеральный Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле», М.: Проспект, 2004.
Богаченко, В.М. Бухгалтерский учет [Текст]: учебник. – 13-е изд., перераб и доп. / В.М. Богаченко, Н.А. Кириллова – М.:Феникс, 2010. – 479 с.
Гомола, А.И. Бухгалтерский учет [Текст]: учебник. – 6-е изд., испр. и доп. / А.И. Гомола, В.Е. Кириллов, С.В. Кириллов – М.: Академия, 2010. – 416 с.
Голубкина, М.В. Торговые вычисления. – М.: Академия, 2004. – 112с.
Кассовые операции. Сборник нормативных документов, - М.: ИндексМедиа, 2006. – 168 с.
Кассовые и банковские операции под ред. Г.Ю.Касьяновой, - М.: АБАК, 2012. – 296 с.
Косарева, Г.С. Контролер-кассир торгового зала. – М.: Издательский центр «Академия», 2008. – 64с.
Никитченко, Л.И. Контрольно-кассовые машины. – М.: Академия, 2004. – 72с.
Дополнительные источники:
Периодические издания: «Главбух», «Бухгалтерский учет», «Акты и комментарии для бухгалтера», «Актуальная бухгалтерия», «Современная торговля», «Торговое оборудование».
Справочная информационно-правовая система «Гарант».
Справочная информационно-правовая система «КонсультантПлюс».
Интернет-ресурсы:
– Режим доступа: http://www.torgus.com – сайт «Новости и технологии торгового бизнеса»
– Режим доступа: http://www.sovtorg.panor.ru – сайт «Современная торговля»
Портал информационной поддержки ведения бухгалтерского учета в малом бизнесе [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.businessuchet.ru/.