Раздел 2.2. Расчет и анализ показателей выполнения плана, и динамики строительной продукции. Расхода материальных ресурсов.
Методические указания к выполнению задания 2.2
Расчеты факторного анализа (задание 2.2.2.) выполнить последующей методике.
Расчет влияние изменения цен на изменение затрат.
Изменение затрат под влиянием изменения цен
Ер=∑ q1 р1 --∑ q1 р0 =
Расчет влияние изменения объема работ на изменение затрат.
Изменение затрат под влиянием изменения объема работ
Еq = ∑ q1 C0 -∑ q0 C0 =
4. Баланс факторов: ∆Е =Е1 –Е0 = Еq +Ер
Задание 2.2.1. Исходная информация по вариантам представлена в таблице 2.1.
Для оценки плана ввода в действие объектов строительства рассчитывают:
а) коэффициент готовности, рассчитываемый как отношение сметной стоимости работ, выполненных с начала строительства, к общей стоимости объектов.
б) коэффициент задела – отношение стоимости задела к общей стоимости, %.
в) коэффициент выхода – отношение стоимости введенных основных средств к стоимости всех выполненных работ, %.
Рассчитать общую сметную стоимость объекта: а) по плану; б) фактическую.
Результаты расчетов оформить в таблице 2.2 и сделать вывод.
Таблица 2.1 - Исходная информация по вариантам
Сметная стоимость объекта, тыс. руб. |
объект |
Варианты |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||
Общая |
1 |
80000 |
30000 |
80000 |
40000 |
30000 |
80000 |
50000 |
90000 |
30000 |
80000 |
2 |
90000 |
80000 |
70000 |
80000 |
80000 |
60000 |
90000 |
80000 |
80000 |
70000 |
|
3 |
70000 |
70000 |
80000 |
70000 |
70000 |
80000 |
70000 |
70000 |
70000 |
80000 |
|
4 |
70000 |
60000 |
70000 |
60000 |
60000 |
70000 |
70000 |
60000 |
60000 |
70000 |
|
5 |
60000 |
8000 |
50000 |
8000 |
8000 |
50000 |
60000 |
40000 |
8000 |
50000 |
|
Выполнено с начала строительства |
1 |
80000 |
31000 |
80000 |
31000 |
31000 |
80000 |
50000 |
80000 |
31000 |
80000 |
2 |
35000 |
50000 |
35000 |
50000 |
50000 |
35000 |
90000 |
31000 |
50000 |
35000 |
|
3 |
14000 |
70000 |
14000 |
70000 |
70000 |
14000 |
70000 |
50000 |
70000 |
14000 |
|
4 |
1500 |
40000 |
1500 |
40000 |
40000 |
1500 |
30000 |
70000 |
40000 |
1500 |
|
5 |
62000 |
|
50000 |
|
|
50000 |
60000 |
40000 |
|
50000 |
|
Введено в действие |
1 |
80000 |
31000 |
82000 |
41000 |
31000 |
80000 |
50000 |
- |
31000 |
82000 |
2 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
90000 |
- |
- |
- |
|
3 |
– |
70000 |
– |
70000 |
70000 |
– |
- |
- |
70000 |
– |
|
4 |
- |
6000 |
- |
6000 |
6000 |
|
- |
- |
6000 |
- |
|
5 |
62000 |
80000 |
50000 |
80000 |
80000 |
50000 |
60000 |
40000 |
80000 |
50000 |
|
Таблица 2.2 - Оценки плана ввода в действие объектов строительства
Номер объекта |
Сметная стоимость объекта, тыс. руб. |
Коэффициенты, % |
|||||
Общая |
Выполнено с начала строительства |
Введено в действие |
Незавершенное строительство на конец периода гр. 5 – гр. 2 |
Готовности гр. 3/гр. 2 |
Задела гр. 3/гр. 5 |
Выхода гр. 4/гр. 3 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
|
|
|
– |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
= |
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Задание 2.2.2. По данным представленным в таблице 2.3 рассчитать и проанализировать расход материальных ресурсов, а именно:
а) рассчитать расход цемента по пяти типовым объектам (по кварталам первого полугодия: по 1 и по 2 кварталу) и охарактеризовать динамику расхода в сравнении с первым кварталом. Результаты расчетов оформить в таблицу 2.4.
б) выполнить факторный анализ затрат на цемент индексным методом, используя данные таблицы 2.3 и 2.4 результаты расчетов офомить в таблице 2.5
в) по результатам анализа сделать вывод.
Таблица 2.3. - Объём бетонных работ по вариантам из портланд цемента, м3
Показатель |
объект |
Варианты |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||
Объём работ, м3 1кв |
1 |
5000 |
5500 |
5700 |
5800 |
6000 |
5700 |
5500 |
5000 |
6860 |
4900 |
2 |
2500 |
2400 |
2100 |
1700 |
5000 |
2100 |
2100 |
2500 |
3000 |
2500 |
|
2 |
2400 |
1700 |
1400 |
1500 |
2500 |
1400 |
1400 |
2400 |
2100 |
2400 |
|
4 |
1700 |
1500 |
2000 |
5500 |
2400 |
2000 |
2000 |
1700 |
1400 |
1700 |
|
5 |
1500 |
1600 |
4000 |
5200 |
1800 |
4000 |
1800 |
1600 |
2000 |
1500 |
|
Объём работ, м3 2кв |
1 |
5500 |
5200 |
6000 |
6000 |
5000 |
6000 |
5200 |
6100 |
7000 |
5500 |
2 |
3000 |
2500 |
1300 |
3000 |
2500 |
1300 |
2500 |
5000 |
2500 |
3000 |
|
2 |
2100 |
2400 |
2200 |
2100 |
2400 |
2200 |
2400 |
2500 |
2400 |
2100 |
|
4 |
1400 |
1700 |
1900 |
1400 |
1700 |
1900 |
1700 |
2400 |
1700 |
1400 |
|
5 |
2000 |
1500 |
2900 |
4800 |
1600 |
2900 |
1500 |
1800 |
1600 |
2000 |
|
Удельный Расход. кг /м3 1кв |
1 |
225 |
355 |
470 |
400 |
275 |
445 |
400 |
360 |
275 |
445 |
2 |
210 |
325 |
425 |
365 |
250 |
400 |
365 |
325 |
250 |
400 |
|
2 |
245 |
305 |
400 |
345 |
235 |
375 |
345 |
310 |
235 |
375 |
|
4 |
235 |
285 |
370 |
320 |
220 |
350 |
320 |
290 |
220 |
350 |
|
5 |
245 |
320 |
310 |
345 |
285 |
320 |
400 |
320 |
285 |
370 |
|
Удельный Расход. кг /м3 2кв
|
1 |
210 |
275 |
445 |
360 |
355 |
360 |
540 |
315 |
355 |
400 |
2 |
235 |
250 |
400 |
325 |
325 |
325 |
325 |
290 |
325 |
365 |
|
2 |
235 |
235 |
375 |
310 |
305 |
310 |
305 |
270 |
305 |
345 |
|
4 |
200 |
220 |
350 |
290 |
285 |
290 |
285 |
250 |
285 |
320 |
|
5 |
265 |
285 |
320 |
320 |
220 |
320 |
325 |
290 |
220 |
220 |
|
Цена 1 тонны цемента марки м400 1кв |
1 |
3700 |
3800 |
3900 |
3750 |
3800 |
3850 |
3800 |
3700 |
3650 |
3750 |
2 |
3700 |
3800 |
3900 |
3750 |
3800 |
3850 |
3800 |
3700 |
3650 |
3750 |
|
3 |
3700 |
3800 |
3900 |
3750 |
3800 |
3850 |
3800 |
3700 |
3650 |
3750 |
|
4 |
3700 |
3800 |
3900 |
3750 |
3800 |
3850 |
3800 |
3700 |
3650 |
3750 |
|
5 |
3700 |
3800 |
3900 |
3750 |
3800 |
3850 |
3800 |
3700 |
3650 |
3750 |
|
Цена 1 тонны цемента марки м400 1кв |
1 |
3800 |
3750 |
3650 |
3850 |
3900 |
3750 |
3700 |
3800 |
3850 |
3650 |
2 |
3800 |
3750 |
3650 |
3850 |
3900 |
3750 |
3700 |
3800 |
3850 |
3650 |
|
3 |
3800 |
3750 |
3650 |
3850 |
3900 |
3750 |
3700 |
3800 |
3850 |
3650 |
|
4 |
3800 |
3750 |
3650 |
3850 |
3900 |
3750 |
3700 |
3800 |
3850 |
3650 |
|
5 |
3800 |
3750 |
3650 |
3850 |
3900 |
3750 |
3700 |
3800 |
3850 |
3650 |
|
Таблица 2.4. - Результаты расчета расхода цемента по пяти типовым объектам
Объкты |
Объём бетонных Работ из портланд цемента,м3 |
Удельный расход кг /м3 |
Общий расход цемента,т |
|||
|
|
|
|
|
||
|
1квартал |
2квартал |
1квартал |
2квартал |
1квартал |
2квартал |
1 |
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
Таблица 3.5 - Факторный анализ затрат на рубль продукции за счет
изменения себестоимости , цен и объема продукции
Объекты |
1 квартал |
2 квартал |
|||||
Общий Расход цемента, тонн |
Цена цемента руб/ тонну |
Затраты, тыс.руб. |
Общий расход цемента, тонн |
Цена цемента руб/ тонну |
Затраты, тыс.руб. |
Затраты,на Фактический расход цемента по плановым ценам тыс.руб. |
|
q0 |
р0 |
∑ q0 р0 |
q1 |
P1 |
∑ q0 р0 |
∑ q1 р0 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
итого |
|
- |
|
|
- |
|
|
По результатам анализа сделать вывод