Задание 7. Финансовый план

В этом задании подробным образом следует описать потребность в финансовых ресурсах, предполагаемые источники и схемы финансирования, ответственность авторов проекта и прогнозируемого состояния окружающей экономической среды.

Здесь же необходимо убедительно показать, что авторы проекта проделали большую аналитическую работу для формирования финансовых прогнозов и анализа финансовых результатов. Должны быть отражены труднопрогнозируемые факторы, их альтернативные значения для различных вариантов развития событий. Предпочтительно представить результаты анализа чувствительности проекта, проведенного с использованием компьютера. Это является очень сильным средством убеждения.

7.1.Источники финансовых средств для реализации проекта.

Разработка инвестиционной политики предприятия включает опре­деление общего объема инвестиций предприятия, способов рационально­го использования накоплений, сочетания различных источников финанси­рования, привлечения заемных средств.

Структура и порядок составления финансового плана определяется видом финансовых средств, используемых для приобретения техники и других материальных ресурсов, необходимых для внедрения технологий. Финансовые средства, используемые для обновления сельскохозяйствен­ной техники, подразделяются на собственные и привлеченные. Собственные средства включают в себя амортизационные отчисления и чистую прибыль. К привлеченным средствам относят кредиты банков (включая иностранные), заемные средства других предприятий, средства заинтересованных инвесторов, поддержка из федерального и региональ­ных бюджетов (в том числе и лизинга), взносы акционеров и т.д.

Источники финансовых средств (на начало реализации проекта) (тыс., руб.)

Собственные средства

1. Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме)

2. Нераспределенная прибыль (фонд накопления)

3. Неиспользованная амортизация основных средств

4. Амортизация нематериальных активов

5. Результат от продажи основных средств

6. Собственные средства, всего

(сумма показателей пунктов 1-5)

Заемные и привлеченные средства

7. Кредиты банков (по всем видам кредитов)

8. Заемные средства других организаций

9. Долевое участие в строительстве

10. Прочие

11. Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 7-10)

12. Предполагаемая государственная поддержка проекта (из федерального и региональных бюдже­тов)

13. Итого

(сумма показателей пунктов 6, 11,12)

На первой стадии составления финансового плана проводится ана­лиз собственных финансовых средств и основных направлений их исполь­зования, устанавливается их возможный размер на приобретение техники и пополнение оборотных средств (семена, удобрение, горючее и смазоч­ные материалы, запасные части и т.д.), на выплату заработной платы.

Расходы на персонал

	Кол-во чел.	Оклад		Регулярность выплат	Использование		Сумма		Приме-чание
		Тыс. руб.	$US		С мес.	По мес.	Тыс. руб.	$US
8.2.1. Управленческий персонал
8.2.2. Производственный персонал
8.2.3. Персонал по маркетингу и прочие сотрудники
ВСЕГО расходы на персонал

По­том рассматриваются последовательно другие источники по степени их доступности и условиям возврата; выбирают наиболее целесообразные. Определяются необходимые суммы кредитов: долго- и краткосрочных, размер платы процентов за кредит, размер возврата кредитов и процентов по срокам, возможности приобретения техники по лизингу.

Намечаемый предприятием объем инвестиций должен соотноситься с объемом активов и, как правило, в случае инвестиционных неудач не может приводить к утрате прав собственности на предприятие.

Выбор вариантов привлечения коммерческих кредитов и займов как источника финансирования инвестиционной деятельности (объем привле­каемых средств, процентная ставка, начало и конец выплаты процентов и погашения основного долга) ориентируется на получение максимального эффекта от собственных средств предприятия, направляемых на инвести­рование.