2.2. Вопросы к Государственному экзамену по направлению подготовки 38.04.01 Экономика направленность (программа магистратуры) Налоговое администрирование и финансовый контроль

1. Особенности контроля в Российской Федерации за ценообразованием при осуществлении внешней торговли.

2. Межгосударственное регулирование трансфертного ценообразования.

3. Соглашение о предотвращении двойного налогообложения.

4. Трансфертное ценообразование и налоговый контроль.

5. Прямые методы государственного регулирования цен.

6. Контроль за соблюдением государственной дисциплины цен.

7. Ответственность за нарушение норм, регулирующих трансфертное ценообразование

8. Тактика производства камеральной налоговой проверки.

9. Органы Минфина России. Их система, задачи, полномочия.

10. Основы производства выездной налоговой проверки.

11. Акт выездной налоговой проверки.

12. Участники выездной налоговой проверки.

13. Процессуальные формы (документы) выездной налоговой проверки.

14. Налоговые правонарушения. Понятие, система, виды.

15. Порядок взыскания налоговых платежей с физических лиц.

16. Порядок взыскания налоговых платежей за счет денежных средств налогоплательщика, находящихся на счетах в банках.

17. Налоговые споры, их классификация и разрешение.

18. Применение мер административного принуждения и обеспечения в налоговых правоотношениях.

19. Влияние целей финансового контроля на выбор способа его проведения.

20. Федеральные органы государственного финансового контроля: сфера контроля, задачи и функции этих органов в осуществлении государственного финансового контроля.

21. Региональные органы государственного финансового контроля.

22. Регулирование государственного финансового контроля в РФ.

23. Основные права органов государственного финансового контроля.

24. Ревизии и проверки по требованиям правоохранительных органов.

25. Контроль исполнения бюджетов.

26. Анализ и экспертиза проектов бюджетов.

27. Эффективность бюджетно-финансового контроля.

28. Методики бюджетно-финансового контроля.

29. Методы и специальные методические приемы документального и фактического контроля при проведении ревизии.

30. Порядок формирования и оформления выводов и предложений по материалам ревизии.

31. Принятие решения по результатам ревизии и организация контроля за его выполнением.

32. Содержание акта (справки) о результатах проверки.

33. Аудит банковских операций.

34. Аудит расчетов с поставщиками и подрядчиками.

35. Аудит расчетов с покупателями и заказчиками.

36. Аудит внеоборотных активов

37. Аудит расчетов по оплате труда.

38. Аудит расчетов с прочими дебиторами и кредиторами.

39. Аудит операций по движению средств на валютных счетах.

40. Аудит долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов.

41. Аудит расчетов с бюджетом по видам налогов.

42. Аудит расчетов по внебюджетным платежам.

43. Аудит формирования финансовых результатов и распределения прибыли.

44. Аудит отчетности экономического субъекта.

45. Судебная практика в регулировании налоговых отношений.

46. Судебный прецедент как источник налогового права.

47. Классификация налогов и сборов, взимаемых на территории Российской Федерации.

48. Понятие и виды федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

49. Последствия неисполнения налоговой обязанности

50. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности

51. Принудительное исполнение налоговой обязанности

52. Зачет (возврат) излишне взысканного налога (сбора) и пени

53. Налоговые производства и юридические процедуры как элементы налогового процесса.

54. Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах

55. Ответственность за налоговые правонарушения

56. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административного правонарушения

57. Уголовная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах

58. Ответственность налоговых органов, таможенных органов и их должностных лиц за нарушения законодательства о налогах и сборах

59. Административный порядок обжалования прав и интересов налогоплательщика. Обстоятельства, отягчающие и смягчающие ответственность.

60. Судебный порядок обжалования прав и интересов налогоплательщика.