Задания контрольной работы Задача № 61

Задание 1.

Составьте первичные кассовые документы на бланках типовой формы по ПО «Симбирский кооперативный альянс» за 15 февраля текущего года.

Председатель правления Г.Ф. Самойлов, главный бухгалтер Н.М. Викторова, кассир И.В. Петрова.

1. Приходный кассовый ордер № 270.

Принято от И.Н. Смолина

Основание – выручка за реализованный товар 35000 руб.

Недостающие реквизиты составьте самостоятельно.

2. Расходный кассовый ордер № 201 на выдачу А.С. Григорьеву под отчет на закупку товаров 5000 руб.

Недостающие реквизиты составьте самостоятельно.

3. Препроводительную ведомость на сдачу выручки в банк для зачисления на расчетный счет № 4070281000000000125 в банке ЗАО КБ «Поволжский» в сумме 18000 руб.

Недостающие реквизиты составьте самостоятельно.

4. Платежную ведомость № 9 на выдачу оплаты труда за первую половину февраля работникам (руб):

И.И. Иванову – 6700;

П.П. Петрову – 6000;

С.Н. Сидорову – 1000;

В.Н. Григорьеву – 9000.

Срок выплаты три дня с 15 по 18 февраля текущего года.

5. Объявление на взнос наличными в банк. Сумма 7000 руб.

Дата составления документа 15 февраля текущего года.

Недостающие реквизиты составьте самостоятельно.

Задание 2.

2.1. Составьте кассовый отчет от15.02. текущего года, используя первичные документы, составленные согласно заданию 1, и хозяйственные операции (без составления первичных документов):

В кассу поступил аванс от покупателей за товары 20000 руб.;

В кассу поступили паевые взносы пайщиков 2000 руб.;

Оплачено из кассы поставщикам 4000 руб.;

Внесено в кассу возмещение материального ущерба 1000 руб.;

Выдана из кассы депонированная оплата труда 2000 руб.;

Оплачено из кассы пособие на рождение ребенка 8000 руб.;

Оплачено сдатчикам сельскохозяйственной продукции 10000 руб.

2.2. Лимит остатка денежных средств 1800 руб. Начальный остаток денег по кассовой книге 1700 руб.

Задание 3.

3.1. Составьте акт инвентаризации в кассе на 15 февраля текущего года. При инвентаризации комиссия определила фактический остаток денежных средств в сумме 1400 руб.

3.2. Определите результат инвентаризации и отразите на счетах бухгалтерского учета.

Недостающие реквизиты заполните самостоятельно.

Задание 4.

4.1. Исходя из условий заданий 1-3 произведите приёмку, проверку и бухгалтерскую обработку отчета кассира и акта инвентаризации в кассе.

4.2. Сделайте записи (отчета кассира и акта инвентаризации наличных денежных средств) в регистр аналитического учета по счету 50 «Касса».

Задача № 62

Задание 1.

Составьте первичные банковские документы к выписке банка по расчетному счету за 10 декабря текущего года. По ПО «Симбирский кооперативный альянс».

Сведения о предприятии:

Идентификационный налоговый номер (ИНН) 7324009192

КПП 732401001

Адрес: 432071 г. Ульяновск, ул.Минаева, 7

Расчетный счет № 40702810000000000 в Ульяновском филиале ОАО АКБ «Связь-банк» в г.Ульяновске.

Кор.счет банка № 30101810000000000715, БИК 047502715

Председатель правления Г.Ф. Самойлов

Главный бухгалтер Н.М. Викторова.

1.1. Платежное поручение № 63 от 10 декабря текущего года. От имени ПО «Симбирский кооперативный альянс» на перечисление налога на доходы физических лиц с оплаты труда работников за ноябрь текущего года в сумме 8200 руб.

Получатель:

УФК МФ РФ по Ульяновской области, ИФНС по Ленинскому району г. Ульяновска, КБК 18210102021011000110, ОКАТО 73401000000, расчетный счет 4010181010000003 в ГРКЦ ГУ банка России по Ульяновской обл., г. Ульяновск, БИК 047308001.

1.2. Платежное поручение № 40 от 10 декабря текущего года От имени ООО «Лунный свет» на перечисление денежных средств получателю ПО «Симбирский кооперативный альянс» за товары на основании счета № 77 от 09 декабря текущего года Сумма 48000 руб., в том числе НДС 18% - ?

Реквизиты плательщика:

ИНН 7325006110, КПП 732501001

Расчетный счет № 40702810769020150831 в Ульяновском ОСБ № 8588, г. Ульяновск.

Кор.счет № 3010181000000000602, БИК 047308602

Директор В.Н. Колев

Главный бухгалтер А.С. Гладышева.

1.3. Чек № 518432 на снятие наличных денег с расчетного счета ПО «Симбирский кооперативный альянс» 10 декабря 2011г.

Основание для снятия денежных средств:

на оплату труда 50000 руб;

на командировочные расходы 8000 руб;

на хозяйственные расходы 2000 руб.

Всего 60000 руб.

Получатель наличных денег – кассир М.И. Николаева.

Документ, удостоверяющий личность М.И. Николаевой: паспорт 75 99 № 653825, выданный Ленинским РОВД г.Ульяновска 20 мая 2001г.

Задание 2.

2.1. Составьте выписку банка из лицевого расчетного счета ПО «Симбирский кооперативный альянс» 10 декабря текущего года(см.задание 1.1.-1.4.)

Дата предыдущей выписки – 28 ноября текущего года.

Входящий остаток 75000 руб.

2.2. Произведите приемку, проверку и бухгалтерскую обработку выписки банка из лицевого расчетного счета.

2.3. Сделайте записи в регистр аналитического учета по счету 51 «Расчетный счет» за 10 декабря текущего года

Задание 3.

3.1. Без составления выписки банка отразите операции на счетах бухгалтерского учета за 11 декабря текущего года.:

на расчетный счет получен краткосрочный банковский кредит – 350000 руб.;

с расчетного счета перечислена задолженность в Фонд социального страхования 4000 руб;

на расчетный счет поступил авансовый платеж от покупателя за товары 60000 руб;

с расчетного счета получено в кассу организации 17000 руб;

на расчетный счет получена арендная плата от арендатора за текущий месяц 4800 руб, в том числе НДС 18% - ?;

с расчетного счета перечислены авансовые платежи по налогу на прибыль 25000;

на расчетный счет получены средства в порядке целевого финансирования 180000 руб;

с расчетного счета перечислена задолженность поставщикам за материалы 200000 руб, в том числе НДС 18% - ?

на расчетный счет поступила выручка за реализованные основные средства 120000 руб;

с расчетного счета перечислены платежи транспортной организации за услуги текущего месяца – 24000 руб, в том числе НДС 18% - ?

3.2. Сделайте записи в регистр аналитического учета за 11 декабря текущего года по счету 51 «Расчетный счет».