Бухгалтерский баланс
на __________________ 20___г. |
|
Коды |
|||||
|
Форма по ОКУД |
0710001 |
|||||
|
Дата (число, месяц, год) |
|
|
|
|||
Организация ____________________________________________________ |
по ОКПО |
|
|||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
|
|||||
Вид экономической деятельности ___________________________________ |
по ОКВЭД |
|
|||||
Организационно-правовая форма/форма собственности ________________ _______________________________________________________________ |
по ОКОПФ/ОКФС |
|
|
||||
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) |
по ОКЕИ |
384(385) |
|||||
Местонахождение (адрес) _________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________ |
|||||||
|
Наименование показателя |
На 31 декабря 201* г. |
На 31 января 201*г. |
||||
|
АКТИВ |
|
|
||||
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
||||
|
Нематериальные активы |
|
|
||||
|
Результаты исследований и разработок |
|
|
||||
|
Нематериальные поисковые активы |
|
|
||||
|
Материальные поисковые активы |
|
|
||||
|
Основные средства |
|
|
||||
|
Доходные вложения в материальные ценности |
|
|
||||
|
Финансовые вложения |
|
|
||||
|
Отложенные налоговые активы |
|
|
||||
|
Прочие внеоборотные активы |
|
|
||||
|
Итого по разделу I |
|
|
||||
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
||||
|
Запасы |
|
|
||||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
|
|
||||
|
Дебиторская задолженность |
|
|
||||
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
|
|
||||
|
Денежные средства и денежные эквиваленты |
|
|
||||
|
Прочие оборотные активы |
|
|
||||
|
Итого по разделу II |
|
|
||||
|
БАЛАНС |
|
|
||||
|
ПАССИВ |
|
|
||||
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
||||
|
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
|
|
||||
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
( ) |
( ) |
||||
|
Переоценка внеоборотных активов |
|
|
||||
|
Добавочный капитал (без переоценки) |
|
|
||||
|
Резервный капитал |
|
|
||||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
|
||||
|
Итого по разделу III |
|
|
||||
|
Продолжение табл.13 |
||||||
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
||||
|
Заемные средства |
|
|
||||
|
Отложенные налоговые обязательства |
|
|
||||
|
Оценочные обязательства |
|
|
||||
|
Прочие обязательства |
|
|
||||
|
Итого по разделу IV |
|
|
||||
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
||||
|
Заемные средства |
|
|
||||
|
Кредиторская задолженность |
|
|
||||
|
Доходы будущих периодов |
|
|
||||
|
Оценочные обязательства |
|
|
||||
|
Прочие обязательства |
|
|
||||
|
Итого по разделу V |
|
|
||||
|
БАЛАНС |
|
|
||||
Задание 2.
Используя данные таблиц 21 «Хозяйственные операции за январь 201* года по организации», определить тип изменения валюты баланса по каждой из семи хозяйственных операций.
Таблица 15
Типы изменения валюты баланса
Тип изменений |
Статья Актива баланса |
Статья Пассива баланса |
Изменение валюты баланса |
1 |
2 |
3 |
4 |
I |
ПЛЮС / МИНУС |
-------------- |
Не изменяется |
II |
--------------- |
ПЛЮС / МИНУС |
Не изменяется |
III |
ПЛЮС |
ПЛЮС |
Увеличивается |
IV |
МИНУС |
МИНУС |
Уменьшается |
Таблица 21
Хозяйственные операции за январь 201* года по организации
ОАО «Казанский компрессорный завод»
Дата операции |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, рублей |
18 вар |
||
1 |
2 |
5 |
10.01.201* |
1. Получены в кассу наличные деньги на выплату заработной платы работникам цеха № 2 за декабрь предыдущего года |
111000
|
14.01.201* |
2. Выплачена заработная плата рабочим цеха № 2 за декабрь предыдущего года |
105000 |
15.01.201* |
3. Депонирована неполученная в срок заработная плата за декабрь предыдущего года |
|
18.01.201* |
4. По счету на оплату, выписанному поставщиком, погашена задолженность перед поставщиком комплектующих изделий. Заполнить формы по заданию таблицы 25 и 26. |
60 100 |
21.01.201* |
5. Оприходованы на склад готовой продукции компрессоры поршневые, выпущенные из производства |
85 000 |
23.01.201* |
6. Со склада отпущен металл в основной цех (30 ед.) |
12 000 |
24.01.201* |
7. Частично погашена задолженность по налогу на прибыль |
105000 |
Содержание хозяйственной операции |
АКТИВ |
Сумма |
ПАССИВ |
Сумма |
Тип измен. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС |
ИТОГО |
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС |
ИТОГО |
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС |
ИТОГО |
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС |
ИТОГО |
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС |
ИТОГО |
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС |
ИТОГО |
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС |
ИТОГО |
|
ИТОГО |
|
|
Задание 3.
Дать оценку ликвидности и платежеспособности бухгалтерского баланса.
Тема № 4. Бухгалтерские счета и двойная запись – основополагающие принципы системы бухгалтерского учета
Задание 1.
Используя данные таблицы 21 и 33 «Хозяйственные операции за январь 201* года по организации…», сформировать журнал регистрации хозяйственных операций. Задание выполнить на примере таблицы 37.
Таблица 25
Дата операции |
Содержание операции |
Сумма |
Корреспондирующие счета |
|
Дебет |
Кредит |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
Главная книга
Счет № |
|
Счет № |
|
Счет № |
|||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № |
|
Счет № |
|
Счет № |
|||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № |
|
Счет № |
|
Счет № |
|||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № |
|
Счет № |
|
Счет № |
|||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № |
|
Счет № |
|
Счет № |
|||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № |
|
Счет № |
|
Счет № |
|||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № |
|
Счет № |
|
Счет № |
|||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № |
|
Счет № |
|
Счет № |
|||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задание 2. Заполнить оборотно-сальдовую ведомость по счетам синтетического учета за январь 201* года.
Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета.
№ счета |
Наименование синтетического счета |
Сальдо на начало месяца |
Обороты за месяц |
Сальдо на конец месяца |
|||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО: |
|
|
|
|
|
|
Задание 3. Составить баланс на 31 января 201* года в таблице на основании конечных остатков на счетах Главной книги.
Таблица 13