2. Вложение в ценные бумаги.
Коммерческие банки вкладывают ресурсы в государственные облигации,
проводят
учёт векселей (покупка векселя банком
происходит до истечения срока его
погашения с дисконтом). За эту операцию
банк взимает вознаграждение, которое
называется учётным процентом или
дисконтом (покупка со скидкой)
Открытие корреспондирующих счетов.
Корреспондирующие счета коммерческие банки открывают друг у друга для расчётов между клиентами.
Открытие счетов в ЦБ РФ:
Коммерческие банки хранят на беспроцентных счетах в ЦБ собственные ресурсы: средства уставного капитала, средства резервного капитала.
Корреспондирующие счета для расчетов с другими банками, для получения кредитов коммерческих банков и кредитов ЦБ.
Депозитные счета в ЦБ.
4. Лизинг - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передачи его на основании договора-лизинга физическим лицам за определенную плату и на определенный срок с правом выкупа лизингового имущества получателем.
Достоинства лизинга:
Для банков:
Расширение круга банковских операций, рост числа клиентов, рост доходов.
Снижение риска потерь от неплатежеспособности клиента.
Для лизингокупателя:
Нет необходимости в больших первоначальных затратах.
Все лизинговые платежи включаются в себестоимость продукции.
Использование
ускоренной амортизации.
5. Факторинг - вид финансовых услуг, оказываемых банком клиенту, состоящих в том, что банк приобретает у клиента право на взыскание долгов.
Ш. Безналичные расчеты.
Принципы организации безналичных расчетов:
Все предприятия обязаны хранить свободные средства на счетах банка (в кассе предприятия только лимит).
Подавляющая часть расчетов осуществляется предприятием через банк (через кассу только до 6О ООО р.).
Платежи производятся со счетов клиентов в банке лишь с их согласия.
Предприятия сами выбирают форму расчетов.
Формы безналичных расчетов
1. Расчеты платежным поручением.
Схема документооборота при расчетах платежные поручением.
Пояснения к схеме:
выполнение работ, отгрузка товара, предоставление документов на оплату (счет-фактура).
покупатель оформляет платежное поручение на основании счет- фактуры, передает в обслуживающий банк.
банк перечисляет деньги в банк поставщика (списываются денежные средства с расчетного счета покупателя и зачисляются на расчетный счет поставщика).
поставщику его банк передает выписку с расчетного счета с приложенной копией платежного поручения.
банк покупателя передает ему выписку с копией платежного поручения.
2) Расчеты платежным поручением – требованием
Получатель средств или поставщик предоставляет в обслуживающий его банк расчетный документ, содержащий требования к плательщику об уплате получателем через банк определенной суммы за товарно-материальные ценности, выполнение работы и оказание услуги.
Оплата платежным поручением-требования может осуществляться с акцептом и без акцепта.
Акцепт в расчете означает согласие плательщика на оплату. Акцепт может быть предварительный и последующий.
При предварительном акцепте банк производит списание средств со счета плательщика, если он не заявляет в трехдневный срок отказ от акцепта.
При последующем акцепте банк плательщика списывает с его расчетного счета сумму сразу после поступления платежного поручения- требования.
Поставщик имеет право выставлять покупателю платежное поручение- требований, если предварительно заключен договор между поставщиком и покупателем на поставку материалов, выполнение работ или оказание услуг, и в договоре предусмотрена форма оплаты платежным поручением- требованием
Отказ от акцепта оформляется в случаях:
предъявление безтоварного требования.
поставщик отгрузил ненаказанную или некачественную продукцию.
прочие нарушения договора со стороны поставщика.
За необоснованный отказ от акцепта покупатель по решению суда может нести материальную ответственность.
Схема документооборота при расчетах платежным поручением – требованием (предварительным акцептом)
