3.2 Расчет экономической эффективности проекта

Расчет себестоимости программы

Расчет себестоимости программного продукта – это, как правило, совокупность затрат на разработку программного продукта, которые подразделяются на следующие статьи расходов:

• Основная заработная плата;

• Накладные расходы.

Расчет заработной платы производится в соответствии с трудоемкостью программного продукта.

Плановый фонд рабочего времени за месяц – 8 дней по 8 часов. Итого 64 часа в месяц. На разработку программного продукта планируется потратить 7 месяцев. Таким образом, общий объем времени, потраченный на разработку программы, составит 448 часов.

Средний размер оклада разработчика составляет 200 000 тенге.

Часовая тарифная ставка определяется (Сч) определяется по формуле (1):

, (1)

где Ф_рв–плановый фонд рабочего времени за месяц, из расчета 8 выходных дней по 8 часов.

С_ч =3 125 тенге/ч.

Основная заработная плата за разработку программы определяется по формуле (2):

, (2)

где Т_ож – время написания программы, которое составляет 7 месяцев.

ЗП_осн= 3 125  448= 1 400 400 тенге.

В статью включены затраты, связанные с обслуживанием и организацией производства. В данном случае – это расходы на электроэнергию, потребляемую компьютером за время разработки программы и амортизационные отчисления.

Таблица 3. Затраты на электроэнергию

Вид оборудования	Кол- во (шт.)	Мощность, кВт	Стоимость 1кВт/час, тенге	Время работы оборудования, час	Сумма затрат, тенге.
Ноутбук	1	0,4	26	640	6 656
Итого	-	-	-	-	6 656

В таблице 3 выполнены расчеты по затрате ресурсов на электроэнергию по формуле (3):

, (3)

где:

М - мощность, кВт;

С - стоимость 1 кВт/час, тенге;

Т - время работы оборудования, час.

Амортизационные отчисления

Рассчитаем годовую сумму амортизационных отчислений, так как оборудование имеется в наличии.

Таблица 4. Амортизационные отчисления

Вид оборудования	Первоначальная стоимость, тенге	Количество рабочих месяцев	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, тенге
Ноутбук	360 000	7	14,3	24 431
Итого	-	-	-	24 431

В таблице 18 рассчитана сумма амортизационных отчислений за период разработки программного продукта в часах.

Сумма амортизационных отчислений за период разработки, определяется по формулам (4) и (5):

, (4)

, (5)

где:

А_г – годовая сумма амортизационных отчислений, тенге;

С_п – первоначальная стоимость оборудования, тенге;

Н_а – годовая норма амортизации, %;

А_факт – сумма амортизационных отчислений за период разработки программы, тенге;

Т_факт – фактический объем затраченных часов (448 часов);

N – количество выходных часов в году (8 часов * 118 дней = 944 часа).

Сумма накладных расходов = затраты на электроэнергию + амортизационные отчисления.

Сумма накладных расходов = 6 656 + 24 431= 31 087 тенге.

Расчет затрат наглядно представлен в таблице 5.

Таблица 5. Калькуляция затрат на разработку программного продукта

Статья затрат	Сумма затрат, тенге
Общая сумма з/п	1 400 400
Накладные расходы, в т.ч. амортизация	31 087
Итого:	1 431 487

Таким образом, затраты на разработку программы составляют 1 431 487 тенге.

Определение возможной цены программного продукта

Рассчитаем плановый уровень прибыли с условием, что процент рентабельности составляет 25%. Прибыль рассчитывается по формуле (6):

, (6)

где:

С_полн – себестоимость;

Р - процент рентабельности.

П = (1 431 487  25)/100 = 357 871 тенге.

Цена программного продукта равна сумме полной себестоимости и прибыли и рассчитывается по формуле (7):

(7)

Ц = 1 431 487 + 357 871 =1 792 358 тенге.

НДС и цена программного продукта с НДС определяется по формулам (8) и (9):

, (8)

НДС = (1 792 358  18) / 100 = 322 624 тенге.

, (9)

Цена = 322 624 + 1 792 358 = 2 114 982 тенге.

Таким образом, предполагаемая стоимость программного продукта составляет 2 114 982 тенге.

Расчет основных затрат

К основным затратам относятся мобильного приложения и обучение персонала. Совокупность основных затрат на внедрение приложения «e-gov» приведена в таблице 6.

Таблица 6. Затраты на внедрение мобильного приложения «e-gov»

№	Статья затрат	Стоимость за единицу	Количество	Сумма, тенге
1	Приобретение программы	2 114 982 тенге/шт.	1 шт.	2 114 982
2	Обучение администраторов	1 200 тенге/ч.	6 ч.	7 200
Итого:	2 122 182

Основной статьей расходов на внедрение является приобретение программного продукта. Затраты составляют 2 114 982тенге.

Обслуживанием программного продукта являются администраторы, которые входят в штат сотрудников компании, поэтому затраты ограничиваются обучением сотрудников администрированию продукта. Стоимость обучения администраторов составляет 7 200 тенге.

Стоимость внедрения мобильного приложения «e-gov» составляет 2 122 182 тенге.

Эффективность внедрения приложения

Внедрение мобильного приложения «e-gov» вызывает ряд преимуществ:

Экономический эффект

1. Экономия средств на канцелярские товары и расходные материалы для офисной техники;

2. Экономия трудозатрат работников.

Прямую экономию средств, которая заключается в закупке канцелярских товаров, бумаги, расходных материалов для офисной техники, можно подсчитать, исходя из данных по закупке средств на предприятии.

В месяц предприятие закупает:

• Канцелярские товары (стержни, карандаши, папки, файлы и т.д.) – 5 000 тенге/мес.

• Бумага – 12 пачек (Средний месячный расход бумаги 91%, что составляет 10,92 пачек/мес.) – 10 000 тенге/мес.

1 пачка бумаги стоит 1 250 тенге, средний месячный расход на покупку бумаги составляет 10,92 * 1 250 = 13 650 тенге/мес.

• Заправка картриджей

Стоимость заправки одного принтера – 1 000 тенге.

Среднее количество принтеров на предприятии, нуждающихся в заправке картриджей – 2 шт./мес.

Затраты на заправку картриджей составляют 2 000 тенге/мес.(2  1 000 = 2 000/мес.)

Итого в месяц расходуется: 5 000 + 10 000 + 2 000 = 17 000 тенге.

Оценка ежемесячных затрат на одного сотрудника

Заработная плата промоутрера 1 000 руб/час. В среднем он работает 6 часов в день, т.е. 22 дня в месяц (1 000  22  6 = 132 000 тенге/мес).

Суммируем стоимость сокращения расходов на покупку расходных материалов в офис (17 000 тенге) и заработную плату сотруднику и получим суммарный объем годовой экономической эффективности от внедрения мобильного приложения «e-gov»: (17 000 + 132 000)  12 = 1 788 000 тенге.

Срок окупаемости

Рассчитаем срок окупаемости продукта по формуле (10):

, (10)

где

К – единовременные капитальные затраты при внедрении;

П – годовая экономия, тенге.

В нашем случае К = 2 122 182 тенге, П = 1 788 000 тенге.

Подставляя данные значения в формулу (10), получаем: Т = 2 122 182 / 1 788 000 = 1,19. Умножим на 365 дней в году и получим срок окупаемости продукта в 434 дня.

Таким образом, внедрение мобильного приложения «e-gov» окупится через 434 дня.

На основании приведенных расчетов можно сделать вывод о том, что за счет снижения трудоемкости, устранения издержек на покупку расходных материалов приложение может значительно повысить эффективность деятельности предприятия и обеспечить значительную экономию средств.