1 История развития и сущность пенсионных систем Европейских стран

1. История возникновения пенсионный системы

История пенсии уходит корнями вглубь веков - еще в I веке до н.э. Юлием Цезарем было введено государственное обеспечение военных после завершения службы. С развитием государств менялась и идеология пенсии: символ привилегий и избранности в прошлом, теперь она приобретала более широкое социальное значение. На протяжении почти двадцати веков, государства обеспечивали людей, завершивших государственную и военную службы, землей и денежными средствами.

Первым же официально ввел солидарную государственную пенсию для всех работающих Отто фон Бисмарк, канцлер Германии - это произошло в 1889 году. 20 лет спустя эстафета была подхвачена Великобританией, а СССР предоставил народу право на пенсию по возрасту лишь в 1956 году.

С 1950 по 1990 год возраст выхода на пенсию в наиболее развитых странах составлял с 66 до 62 лет. Коэффициент участия в составе рабочей силы лиц в возрасте 60-64 года в 1960 году во Франции превышал 70%. К середине 90-х годов он снизился до 20%. Рост числа людей, получающих пенсию, или тех, кто в ближайшие годы предполагает выйти на пенсию, создает базу политической поддержки повышения щедрости пенсионных выплат [1, с.10].

В XIX веке системы социального обеспечения как таковой во Франции не существовало, если не считать предоставления социальной помощи престарелым беднякам и разного рода социальных схем, существовавших в государственных учреждениях и крупных компаниях. Тем не менее, некоторые категории граждан, связанные с государством, и раньше имели право на получение пенсии (к примеру, в 1673г. – моряки, в 1831г. – военные, в 1853г. – гражданские служащие, в 1894г. – несовершеннолетние, в 1909г. – железнодорожники). Лишь в 1895 году был принят закон, обязывавший компании вкладывать средства в фонды, признанные государством и подконтрольные ему.

Первой попыткой создать пенсионную схему, основанную на принципе отчислений, стало принятие 5 июля 1910 году закона «Рабоче-крестьянские пенсии». Была установлена единая ставка отчислений (в размере 3000 франков), которые делались в фонд, организуемый работодателем, профсоюзом, обществом взаимопомощи, или в национальные, региональные, отраслевые фонды, которыми управляли представители работодателей, получателей пособий и правительства. Однако разногласия по поводу обязательного характера отчислений не позволили этой схеме охватить все население.

В 1937—1938 годах были подписаны коллективные соглашения о создании пенсионных схем в важнейших отраслях промышленности, таких как металлургия, химическая промышленность и строительство. И хотя пенсионные обязательства не затрагивали все компании без исключения, на отраслевом уровне договоренность о пенсионных выплатах была достигнута.

Начавшийся экономический рост способствовал развитию пенсионной системы, но в целом она все еще носила более или менее хаотический характер и не всегда могла предложить реальные гарантии.

Первая организованная государством система пенсий по возрасту занятых в частном секторе была введена в Германии в 1889 году [2, с. 7]. Характерная черта немецкого подхода состояла в том, что социальное страхование было обязательным и основанным на взносах. И работодатели, и работники должны были вносить средства на ее финансирование. Введенная в Германии система базировалась на предшествующей практике существования добровольных фондов взаимопомощи, организуемых гильдиями и рабочими объединениями. Права на пенсию в новой системе основывались на ранее выплаченных взносах.

Первые упоминания о государственном пенсионном обеспечении на территории России относятся к древним временам. С древних времен и вплоть до XIX века пенсионное обеспечение носило избирательный характер и существовало в виде милости правящей особы к своим починенным. Пенсии удостаивались только самые важные для власти члены общества – воины, которые стояли на страже княжеских, затем царских владений [7, с.15].

Важный период в истории развития пенсионного обеспечения связан со временем правления Петра I, когда впервые было законодательно введено регулярное пенсионное обеспечение. Законом, утвердившим основания и порядок выплаты пенсии, стал «Устав Морского Русского Флота» от 13 января 1720 года. Этот документ принято считать первым пенсионным законом.

Вторая половина XIX века примечательна для истории пенсий тем, что именно в это время пенсионные выплаты начали распространяться не только на военных и гражданских государственных служащих, но и на работников частных предприятий.

Вместе со сменой политического режима в России в 1917 году и приходом к власти партии с социалистической платформой в области пенсионного обеспечения ожидаемо был взят курс на то, чтобы сделать пенсионные выплаты массовыми и лишить их ореола исключительности и привилегированности. Воплотить эти идеи в жизнь удалось лишь много лет спустя. Тем не менее уже с первых дней советской власти осуществлялись выплаты пособий по инвалидности и по случаю потери кормильца.

В 1930 году было принято Положение о пенсиях и пособиях по социальному страхованию. Система пенсионного обеспечения была заменена на систему социального страхования, которая работала по следующему принципу: все организации отчисляли государству налоги, из которых формировался бюджет страны. Из бюджета производились расходы на все государственные нужды, в том числе выплату пенсии.

В 1932 году закон установил возраст выхода на пенсию по старости: для женщин – 55 лет при условии 20 лет стажа и для мужчин – 60 лет при условии 25 лет стажа. С тех пор пенсионный возраст в России не менялся ни разу и сегодня остается одним из самых низких в мире. Это позволяет россиянам выходить на пенсию раньше, чем жителям других стран.

1956 год знаменателен для истории пенсионного обеспечения принятием закона «О государственных пенсиях». Он предусматривал пенсии по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца. Закон также гарантировал государственные пенсии, единые основания назначения пенсий, единый возраст и требования к трудовому стажу, единый порядок исчисления размера пенсий.

Пенсия рассчитывалась не так, как сегодня (исходя из общей суммы зарплаты, полученной за всю трудовую жизнь), а исходя из средней зарплаты за последний год или последние десять лет работы. Во внимание также принимались особые условия труда на вредном производстве, в неблагоприятных климатических зонах или социально значимая работа, например в качестве врача или учителя. Все это давало право на более ранний выход на пенсию и снижение минимально необходимого для назначения пенсии трудового стажа. Дополнительный стаж незначительно влиял на размер пенсии.

Назначение пенсионных выплат по нормам, закрепленным в законе 1956 года, осуществлялось вплоть до конца 1980-х годов. За более чем 30 лет с момента принятия закона в демографии СССР произошли значительные изменения в сторону троекратного увеличения пенсионеров: с 16,5 до 45,2 миллионов человек [6, c.3].

К моменту распада СССР и появления нового государства – РФ – в пенсионной системе страны накопилось немало проблем. В течение 1990-х годов тенденция к старению населения усиливалась. Этот процесс развивался в условиях переходной экономики и сокращения финансовых поступлений от предприятий в Пенсионный фонд. В основе пенсионного обеспечения постсоветской России по-прежнему лежали устаревшие механизмы уравнительного распределения пенсии, не учитывающие разницу в доходах людей. Также была широко распространена практика льготных досрочных пенсий, увеличивающая разницу между пенсионными обязательствами и средствами в пенсионной системе.

Для того, чтобы решить проблемы, перешедшие в российскую пенсионную систему из советского периода, в правительстве разрабатываются концепции ее преобразования.

Одним из первых решений в этом направлении становится создание в 1997 году системы персонифицированного учета пенсионных прав граждан. Она повысила качество управления пенсионной системой за счет введения индивидуальных лицевых счетов, на которых вся информация о трудовой деятельности человека фиксируется в электронном виде. С тех пор система персонифицированного учета значительно усовершенствовалась и стала основой страховой пенсионной системы России.

Результатом проведенных в конце 1990-х – начале 2000-х реформ стала обновленная трехуровневая пенсионная система, действующая с 2002 года. Она предусматривает страховое, государственное и негосударственное пенсионное обеспечение.

Ключевым фактором формирования пенсии в новой системе стали страховые взносы, перечисляемые работодателем за работника в течение его трудовой жизни.

Переход к рыночной модели экономики отразился на пенсионной системе введением нового элемента – накопительной части трудовой пенсии. Средства, поступающие на нее, были выведены за пределы солидарной системы и не использовались для выплат пенсионерам, а вкладывались в инвестиционные активы и приумножались таким образом.

В 2012 году Правительство РФ утвердило план мероприятий по дальнейшему совершенствованию пенсионной системы. Они были закреплены в очень важном для истории пенсионного обеспечения в России документе – Стратегии долгосрочного развития пенсионной системы. Ключевой частью Стратегии стали новые правила формирования и расчета пенсии, усиливающие влияние стажа на размер пенсии и дающие гражданину возможность существенно увеличить пенсию за счет более позднего обращения за ней в Пенсионный фонд России.

Пенсионные права по новой пенсионной формуле в полном объеме будут формироваться у граждан, которые в 2015 году вступили в трудовую жизнь. При введении новых правил обязательным остается принцип сохранения пенсионных прав: все пенсионные права, сформированные до 2015 года, фиксируются, сохраняются, и гарантировано будут исполняться.

Пенсионная система Швеции до 90-годов XX века была полностью основана на принципе «солидарности поколений», согласно которому все граждане, имеющие непрерывный стаж работы в 30 лет имели право на полную трудовую пенсию в размере 60% от среднестатистической зарплаты по стране. Стаж свыше 30 лет и размер собственной зарплаты в расчёт не принимался.

Под нарастающим давлением ухудшающейся демографической ситуации была предпринята реформа пенсионной системы, которая была принята парламентом в 1998 году, а полностью вступила в силу с 1 января 2003 года.

Новая пенсионная система была распространена на граждан родившихся после 1938 года и состояла из трёх уровней: условно-накопительного, накопительного и добровольного. Для тех, кто родился с 1938 по 1953 годы, часть пенсии рассчитывается в соответствии со старой системой.

Обязательные пенсионные платежи состоят из двух частей и начисляются на максимальную сумму годового дохода, равную 7.5 базовым зарплатам (360 000 крон в 2008 году - около 44 000 долларов США).

Система государственного пенсионного обеспечения в Великобритании существует с 1908 года, когда был принят Закон о пенсии по возрасту, предусматривавший выплату пенсий на основании оценки средств к существованию лицам старше 70 лет. Для получения такой пенсии не требовалось делать взносов. Пенсии, предполагающие взносы, впервые были введены в 1925 году и получили развитие в 1948 году в рамках реализации положений Доклада Бевериджа (1942 года). Государственная пенсия выплачивается мужчинам в возрасте 65 лет и старше и женщинам в возрасте 60 лет и старше.

На протяжении послевоенного периода размер базовой пенсии не слишком отличался от минимального государственного пособия, назначаемого на основании оценки средств к существованию (которое последовательно называлось “национальное вспоможение”, “дополнительная поддержка дохода”). В 1996 году базовая пенсия для одинокого мужчины в возрасте 65 лет составляла 65,15 ф. ст. в неделю, а пособие - 67,05 ф. ст. Для пенсионеров старшего возраста разница была большей. С 1980 года ежегодная индексация проводилась исходя из уровня цен, а не размера заработной платы. Таким образом, к середине 1990-х годов пенсия составляла около 16% от среднего заработка мужчины (по сравнению с 20% в середине 1970-х) [8, c.10].

Еще до введения государственной пенсии ограниченное число профессий (начиная с некоторых категорий государственных служащих) использовали механизм предоставления пенсии по месту работы (профессиональную схему). К 1930-м годам в таких схемах участвовали 1,6 млн. работников частного сектора и 1 млн. государственных служащих. К концу 1960-х годов профессиональными схемами были охвачены около половины всех работников. С тех пор на протяжении трех десятилетий этот показатель оставался довольно стабильным. Большинство профессиональных пенсий используют механизм установленных выплат, где размер выплат соответствует определенной доле последней заработной платы. Профессиональные пенсии обеспечивают около четверти всего дохода нынешних пенсионеров.

Очевидный и растущий разрыв между теми, кто получает профессиональную пенсию, и теми, кто ее не получает, после нескольких лет споров стал основанием для введения в 1978 году второго уровня государственных пенсий - Государственной программы пенсий, привязанных к заработку ( State Earnings Related Pension Scheme - SERPS ). Размер пенсии SERPS зависит от собственного заработка работника. Важным аспектом SERPS является то, что профессиональные планы могли выходить из этой программы. Для получения такого права профессиональная схема должна была обеспечить по крайней мере гарантированную минимальную пенсию, размер которой был бы равен размеру выплат в SERPS . Фактически SERPS была создана для того, чтобы обеспечить пенсию, привязанную к заработку, тем, кто не участвовал в профессиональной схеме.

Кроме того, теперь граждане могут перейти из SERPS в групповой пенсионный план или в план установленных взносов. Среди работников, имеющих такое право (те, чей заработок выше нижней границы заработка для отчислений в систему национального страхования), около половины - члены профессиональных схем, 28% - члены планов индивидуальных пенсий, и оставшиеся 20% - участники SERPS 1 .