5. Расчёты платёжными поручениями. Какие правоотношения между сторонами. Вопрос 6 здесь же.

863: При расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется по распоряжению плательщика перевести находящиеся на его банковском счете денежные средства на банковский счет получателя средств в этом или ином банке в сроки, предусмотренные законом, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определен применяемыми в банковской практике обычаями.

При расчетах платежными поручениями по общему правилу устанавливаются обязательства:

• между плательщиком – владельцем счета (кредитор) и обслуживающим его банком (должник);

• между банком, принявшим платежное поручение клиента, и иными банками, привлеченными указанным банком для осуществления банковского перевода;

• последний привлеченный банк в правоотношениях по банковскому переводу имеет самостоятельное обязательство перед получателем денежных средств, вытекающее из договора банковского счета, по зачислению всех поступивших в его адрес денежных средств на банковский счет получателя (владельца).

Влоть до размера граф.

При приеме к исполнению платежного поручения банк обязан удостовериться в праве плательщика распоряжаться денежными средствами, проверить соответствие платежного поручения установленным требованиям, достаточность денежных средств для исполнения платежного поручения, а также выполнить иные процедуры приема к исполнению распоряжений, предусмотренные законом, банковскими правилами и договором.

При отсутствии оснований для исполнения платежного поручения банк отказывает в приеме такого платежного поручения к исполнению с уведомлением об этом плательщика в срок не позднее дня, следующего за днем получения платежного поручения, если более короткий срок не установлен банковскими правилами и договором.

Достаточность денежных средств, находящихся на банковском счете плательщика, для исполнения платежного поручения определяется в порядке, установленном законом, банковскими правилами и договором с учетом требований статьи 855 настоящего Кодекса.

Если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами и договором, при недостаточности денежных средств, находящихся на банковском счете плательщика, для исполнения платежного поручения банк не принимает платежное поручение к исполнению и уведомляет об этом плательщика в срок не позднее дня, следующего за днем поступления в банк платежного поручения.

Прием платежного поручения к исполнению подтверждается банком в порядке, предусмотренном законом, банковскими правилами и договором.

Платежное поручение может быть отозвано плательщиком до наступления момента безотзывности перевода денежных средств, определяемого в соответствии с законом.

Традиционно расчеты с использованием платежных поручений принято относить к кредитовым видам переводов денежных средств. Отличительной чертой данного вида является то, что инициатором платежа является непосредственно плательщик, который оформляет платежное поручение и передает его в банк для последующего исполнения в пользу получателя денежных средств.

Схема расчетов платежными поручениями на примере отношений между производителем и покупателем его продукции может выглядеть так:

1. Подписание договора между контрагентами о производстве и поставке продукции с определением стоимости сделки и условий оплаты. В данном случае стороны договорились об оплате после получения товара.

2. Доставка и отгрузка товарной партии на территории покупателя, приемка и оприходование товаров.

3. Продавец выдает покупателю счет-фактуру на сумму поставки.

4. Следующий этап – составление платежного поручения покупателем на сумму оплаты и передача его в банк.

5. Банк покупателя проводит платеж, в результате чего датой осуществления операции сумма, указанная в платежном поручении, списывается со счета компании-покупателя.

6. Деньги поступают в банк, обслуживающий счет продавца.

7. Средства зачисляются на расчетный счет компании-продавца.

8. Заключительный этап – оформление банковских выписок, на основании которых платежная операция проводится в бухгалтерском учете всех участников сделки. Банк плательщика готовит выписку для своего клиента – покупателя и отражает в ней списанную сумму и ее целевое назначение, а банк получателя направляет выписку по расчетному счету продавцу с выделением поступившей суммы и идентификацией источника дохода.

Платежное поручение действительно для представления в банк в течение 10 календарных дней со дня, следующего за днем его составления.

Приём к исполнению платёжного поручения.

Банк плательщика, принявший к исполнению платежное поручение, в соответствии с распоряжением плательщика обязан его исполнить одним из следующих способов:

1) зачисление денежных средств на банковский счет получателя средств, открытый в этом же банке;

2) зачисление денежных средств на банковский счет банка получателя средств, открытый в банке плательщика, либо передача платежного поручения банку получателя средств для списания денежных средств с банковского счета банка плательщика, открытого в банке получателя средств;

3) передача платежного поручения банку-посреднику в целях зачисления денежных средств на банковский счет банка получателя средств;

4) иные способы, предусмотренные банковскими правилами и договором.

2. Банк обязан информировать плательщика об исполнении его платежного поручения в срок не позднее дня, следующего за днем исполнения платежного поручения, если более короткий срок не установлен банковскими правилами и договором. Порядок такого информирования определяется банковскими правилами и договор.

Исполнение платёжного поручения.

 В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения платежного поручения банк несет ответственность перед плательщиком в соответствии с главой 25 настоящего Кодекса с учетом положений, предусмотренных настоящей статьей.

В случаях, если неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения имело место в связи с нарушением банком-посредником или банком получателя средств правил перевода денежных средств или договора между банками, ответственность перед плательщиком может быть возложена судом на банк-посредник или банк получателя средств, которые в этом случае отвечают перед плательщиком солидарно. Банк плательщика может быть привлечен к солидарной ответственности в указанных случаях, если он осуществил выбор банка-посредника.

Если нарушение правил перевода денежных средств или условий договора повлекло несвоевременный перевод денежных средств, банки обязаны уплатить проценты в порядке и в размере, которые предусмотрены статьей 395настоящего Кодекса.

Важным с практической точки зрения является порядок информирования банком плательщика об исполнении его платежного поручения. Исполнение платежного поручения в электронном виде в целях осуществления перевода денежных средств по банковскому счету подтверждается:

- банком плательщика посредством направления плательщику извещения в электронном виде о списании денежных средств с его банковского счета с указанием реквизитов исполненного распоряжения или посредством направления исполненного распоряжения в электронном виде с указанием даты исполнения. При этом указанным извещением банка плательщика могут одновременно подтверждаться прием к исполнению распоряжения в электронном виде и его исполнение;

- банком получателя средств посредством направления получателю средств извещения о зачислении денежных средств на его банковский счет с указанием реквизитов исполненного распоряжения или посредством направления исполненного распоряжения с указанием даты исполнения.

Ответственность.

В случае нарушения требований законодательства при исполнении платежных поручений банк обязан возместить плательщику убытки, включая реальный ущерб и упущенную выгоду, в полном размере, определяемом в порядке, установленном ст. 15 ГК РФ. При этом важно отметить, что, поскольку банковская деятельность относится к предпринимательской, банки несут ответственность даже в случае отсутствия своей вины. Если иное не предусмотрено законом или договором, банк, не исполнивший или ненадлежащим образом исполнивший свои обязательства, несет ответственность, если не докажет, что надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы, т.е. чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств. К таким обстоятельствам по общему правилу ст. 15 ГК РФ не относится, в частности, нарушение обязанностей со стороны контрагентов банка. Но в данном случае как раз следует руководствоваться особенностями, предусмотренными п. 2 комментируемой статьи, согласно которому в случаях, если неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения имело место в связи с нарушением банком-посредником или банком получателя средств правил перевода денежных средств или договора между банками, ответственность перед плательщиком может быть возложена судом на банк-посредник или банк получателя средств. Более того, с учетом важности обеспечения платежной дисциплины, а также своевременности осуществления, например, налоговых платежей законодатель вполне оправданно установил солидарную ответственность банка-посредника или банка получателя денежных средств, а также допустил возможность возложения на банк плательщика аналогичной ответственности, если он по своему усмотрению выбрал банк-посредник. Таким образом, плательщик вправе требовать возмещения убытков как от всех указанных лиц совместно, так и от любого из них в отдельности, притом как полностью, так и в части.