2. Содержание банка и небанковской кредитной организации.

В экономической литературе банки рассматриваются в качестве финансовых посредников (неслучайно важнейшая функция банков – посредническая). Неоднозначно в литературе раскрывается статус банков: они характеризуются либо как особые финансовые предприятия, либо как финансово-кредитные институты, либо как финансово-кредитные учреждения. В российском законодательстве («Закон о банках и банковской деятельности») банк определяется как разновидность кредитной организации. Кредитная организация по законодательству – юридическое лицо, которое на основе лицензии центрального банка выполняет различные банковские операции. Банк – это такая кредитная организация, которая в целях получения прибыли на основе лицензии ЦБР в совокупности выполняет следующие банковские операции:

1. Привлечение во вклады и депозиты временно свободных денежных средств ФЛ и ЮЛ.

2. Размещение данных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности.

3. Открытие и ведение счетов клиентов.

Помимо вышеназванных базовых банковских операций, банки выполняют и другие операции, лицензируемые ЦБР:

1. Осуществление безналичных расчетов по поручению клиента.

2. Инкассация, взыскание, прием наличных денег, а также векселей, расчетных документов, кассовое обслуживание клиентов.

3. Операции с иностранной валютой (купля-продажа).

4. Операции с драгметаллами (привлечение во вклады и размещение).

5. Выдача банковских гарантий.

6. Осуществление денежных переводов (за исключением почтовых) по поручению ФЛ.

Банковские операции имеют особую природу. В отличие от других операций, они наиболее рисковые, поскольку основаны на предварительном привлечении средств клиентов и формировании у банка денежного обязательства. Именно поэтому банковские операции являются объектом жесткого контроля и лицензирования со стороны ЦБР.

Современные банки являются универсальными структурами, поэтому по законодательству они выполняют и прочие небанковские операции, для которых не требуются лицензии ЦБР:

1. Операции с ценными бумагами: выпуск, инвестиции, посредничество

2. Лизинг

3. Факторинг

4. Информационные и консультационные операции и услуги

5. Доверительное управление, в т.ч. предоставление сейфов и т.п.

Вышеназванные операции можно подразделить на следующие подгруппы:

1. Пассивные операции – связаны с формированием ресурсной базы

2. Активные операции – предполагают размещение размещенных источников

3. Комиссионно-посреднические операции – выполняемые для клиентов и по поручению клиентов

Помимо понятия «банковская операция», существуют термины «банковская услуга», «банковский продукт». Банковская услуга – операция, выполняемая для клиента и по поручению клиента (кредитные, депозитные, расчетные, доверительные, расчетно-кассовые услуги). Банковский продукт – совокупность однородных банковских услуг (пример – банковская карта).

В соответствии с законодательством, банки – универсальные структуры, которые выполняют широкий перечень операций, но в законодательстве есть ограничение, в частности, выделяются виды деятельности, которыми банки не вправе заниматься. К ним относятся: производство, торговля, страхование.

Второй уровень кредитной системы представляют также небанковские кредитные организации (НКО). Их доля небольшая (около 5%). Это разновидность КО, которая выполняет определенный и достаточно узкий перечень операций. Это расчетные палаты, клиринговые центры, межбанковские расчеты. В широком понимании к НКО относят ломбарды, кредитные кооперации, кредитные союзы.

Виды банков:

1. По страновому критерию:

1. Российские банки

2. Иностранные банки

2. По региону функционирования:

1. Региональные

2. Меж(экс)региональные

3. По организационно-правовой форме:

1. АО

2. ООО

4. По характеру деятельности:

1. Универсальные

2. Специализированные