bogorod

3.БАНКОВСКАЯ СТАТИСТИКА

3.1.Предмет и задачи банковской статистики

Объектами изучения банковской статистики являются банковская система в целом, банки, другие кредитные учреждения, реальные и потенциальные клиенты и корреспонденты, физические и юридические лица. Анализ состояния финансового рынка в банковской системе рассматривается в статистике денежного обращения, кредита и процентных ставок. Содержание банковской статистики приведено на рис. 3.1.

Банковская

статистика

Статистика процентных ставок

Рис. 3.1. Структура банковской статистики

Банковской статистикой решаются следующие задачи:

– разработка аналитических материалов, необходимых для управления денежным обращением в стране;

–статистический анализ кредитной системы страны, кредитное

икассовое планирование, контроль выполнения планов;

31

–оценка результатов деятельности банковской системы и прогнозирование;

–оценка и надзор за эффективностью деятельности отдельных кредитных организаций;

–определение показателей деятельности банков, оценка соответствия фактических показателей экономическим нормативам, установленных центральным банком;

–анализ влияния банковской деятельности на развитие экономических отношений.

3.2. Статистические показатели состояния и динамики банковской системы

Показатели состояния и динамики банковской системы подразделяются на четыре группы: исходные показатели; базовые индексы; индекс сравнительной привлекательности условий банковской деятельности; удельные показатели развития банковской системы.

Структура исходных показателей приведена на рис. 3.2. Относительные и средние показатели, приведенные на рис. 3.2,

рассчитываются следующим образом:

– доля кредитов в активах

dK = K ; A

– темп роста реальных активов

где А1, А0 – абсолютная величина банковских активов в отчетном и базисном периодах; Iinf – индекс инфляции; TАр.н – темп роста номи-

нальных банковских активов;

– индекс количества банковских учреждений в регионе

Iу = nу 100, %, nу

где nу – среднее число банковских учреждений по регионам в стране;

– среднее количество филиалов, созданных одним банком

32

nф = nф.з .

Абсолютная величина банковских активов характеризует масштаб операций банковской системы.

Количество банковских учреждений в регионе определяется как сумма банков, зарегистрированных в регионе, и банковских учреждений, расположенных на территории региона.

Исходные показатели

3.2. Структура исходных статистических показателей банковской системы

33

Количество филиалов банков, зарегистрированных в регионе вне зависимости от места расположения этих филиалов, характеризует легкость создания банковских филиалов в регионе.

Доходы населения за месяц, предшествующий отчетной дате, рассчитываются как произведение среднедушевых доходов на численность населения.

Доля кредитов в активах характеризует уровень специализации банковской системы.

В качестве уровня инфляции принимается индекс роста потребительских цен.

Величина реальных активов характеризует изменение реального масштаба банковских операций (без учета инфляции).

Индекс количества банковских учреждений в регионе используется при расчете индекса концентрации финансовых потоков.

Среднее количество филиалов, созданных одним банком, характеризует активность банков в освоении новых территорий.

Ко второй группе показателей состояния и динамики банковской системы относятся базовые индексы, характеризующие отличие основных показателей уровня развития банковской системы региона от среднероссийского уровня.

Базовые индексы состоят из двух подгрупп:

–прямые индексы, характеризующие условия банковской деятельности;

–косвенные (результирующие) индексы, характеризующие условия банковской деятельности по конечным результатам.

На основе базовых индексов рассчитывается показатель третьей группы – индекс сравнительной привлекательности банковской деятельности.

Четвертая группа состоит из удельных показателей развития банковской системы. К удельным показателям относятся:

–величина банковских активов, приходящихся на 100 тыс. человек (характеризует масштаб операций местных банков);

–количество банковских учреждений, приходящихся на 100 тыс. человек (отражает степень удовлетворения потребностей населения банковским обслуживанием);

–величина банковских активов, приходящихся на один банк региона (характеризует конкурентную борьбу в банковской системе);

34

–величина активов на 1 млрд р. доходов населения (характеризует эффективность использования банками финансовых потоков);

–количество банковских учреждений на 1 млрд р. доходов населения (характеризует уровень банковской конкуренции).

3.3.Статистические показатели деятельности банка

Ка б с о л ю т н ы м показателям деятельности банков относятся:

– активы и ресурсы банка;

– депозиты банка;

– кредиты банка;

– капитал или уставной фонд;

– прибыль.

Активы банка – сумма использованных кредитных ресурсов, рав-

ная валюте (итогу) баланса.

Банковские ресурсы – совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций.

Банковские ресурсы подразделяются на собственными средства и привлеченные средства.

Собственные средства – акционерный и резервный капитал, образованный за счет размещения акций на рынке ценных бумаг, а также специальные фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли.

Привлеченными средствами являются:

ссуды, полученные от ЦБ РФ и других кредитных учреждений; средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и меж-

банковских депозитных счетах; средства предприятий и организаций, привлеченные на банковс-

кие счета; средства населения во вкладах;

бюджетные средства и т. п.

О т н о с и т е л ь н ы м и показателями деятельности банка являются: 1. Отношение капитала банка (K) к сумме его обязательств (O)

характеризует уровень ликвидности банка

kл = K . O

2. Отношение капитала (K) к сумме возможных потерь (Ар) характеризует уровень достаточности капитала

35

kд.к = K .

Ар

Возможные потери определяются как произведение каждого вида актива на коэффициент риска.

3. Отношение прибыли (П) к общей сумме активов (А) или к капиталу (K) характеризует:

– доходность активов

дА = П ;

А

– доходность капитала

дК = П .

К

4. Средняя процентная ставка (с) по выдаче кредитов и обслуживанию депозитов

где сi – годовая процентная ставка по i-му кредиту (депозиту); ki –

величина i-го кредита (депозита); ∑ ciki – величина полученных про-

центов (валовой доход от реализации кредитов) или уплаченные проценты (расходы по обслуживанию депозитов).

5. Показатели оборота ссуд:

– число оборотов

n = kп ,

kпр

где kп – оборот кредита по погашению (оборот по погашению ссуд);

kпр – средняя просроченная задолженность по кредитам (абсолют-

ная сумма просроченных кредитов, среднегодовая ссудная задолженность);

– средняя продолжительность оборота

t = Дк = kпр Дк ,

n kп

36

где Дк – число календарных дней в периоде. 6. Средний срок хранения вкладного рубля

tв = Ов Дк ,

Вв

где Ов – средний остаток вкладов за период; Вв – величина выданных вкладов за период.

7.Уровень оседания средств в банке

У= Ок − Он 100%, Вп

где Ок, Он – остаток вкладов на конец и начало года; Вп – объем поступлений во вклады за год.

3.4. Статистический анализ банковской системы

Анализ банковской системы осуществляется по количеству, формам собственности и назначению банков, видам кредитно-расчетно- го обслуживания, ассортименту оказываемых услуг. Выделяются следующие виды банковских услуг:

–учетно-операционная работа;

–кредитование;

–денежное обращение;

–денежное обслуживание;

–анализ финансового состояния организаций.

При анализе состава банков осуществляются группировки и рассчитывается структура банков. Примеры группировок по размеру уставного капитала и по видам организаций банковской системы [18] приведены в табл. 3.1 и 3.2 .

Результаты расчета структуры банков в динамике выявляют структурные сдвиги.

Структура и динамика кредитных ресурсов

Анализ структуры и динамики формирования и использования кредитных ресурсов проводится на основе данных бухгалтерского баланса кредитного учреждения. Планом счетов бухгалтерского учета в банках предусмотрено 25 разделов балансовых и 10 разделов внебалансовых счетов. Балансовые счета содержат 98 счетов первого порядка и 98 счетов второго порядка. При анализе статистической информации обычно используются укрупненные балансы, кото-

37

Таблица 3.1

Группировка действующих кредитных организаций по величине зарегистрированного уставного капитала1 (на начало года)

1 Уставный капитал, величина которого оплачена участниками, внесена в устав кредитной организации и зарегистрирована Банком России.

рые составляются на основе отчетности об остатках на счетах банковского учета: балансы-брутто и балансы-нетто. Балансы-брутто получаются в результате простой группировки отчетной информации, в балансах-нетто производится сальдирование остатков отдельных счетов. Примерные схемы построения балансов-брутто и балан- сов-нетто [1] приведены в прил. 1.

По статистической информации, имеющейся в балансах, выполняются группировки, характеризующие структуру ресурсов и кредитных вложений банка. Например, в качестве группировочных признаков при анализе кредитных вложений могут использоваться:

–сумма кредита;

–срок кредита;

–субъекты кредитования;

–виды обеспечения кредита;

–целевое использование кредита;

–сроки выдачи кредита;

–степень возврата кредита.

38

Примеры макетов группировочных таблиц приведены в табл. 3.3–3.9.

Таблица 3.2

Кредитные организации (на начало года)

39

Таблица 3.3

Группировка кредитных вложений банка за год по сумме кредита

Таблица 3.4

Группировка кредитных вложений банка за год по сроку кредита

До 1

Таблица 3.5

Группировка кредитных вложений банка за год по видам обеспечения кредита

40