Расчет оборотных средств

Минимальный размер оборотных средств материальным запасам определяется исходя из емкости резервуаров сырьевого парка, который должен обеспечивать запас по сырью для непрерывной работы в течение от 2 до 7 суток.

Емкость товарных парков должна обеспечивать запас хранения до 15 суток жидких нефтепродуктов и до 3 суток — сжиженных нефтяных газов. Если нефтепродукты отправляются по продуктопроводу, то объем товарного парка может быть доведен до 7 дн. запаса.

Оборотные средства по материальным запасам

= * 2 дн. (или до 7 дн.),

(6.1.6)

где В — объем перерабатываемого сырья,

Ц_с — цена одной тонны сырья.

Оборотные средства по готовой продукции

= * 15 дн. (или 7 дн., или 3 дн.)

(6.1.7)

где ВВ — валовая выручка, руб.

Запас оборотных средств по заработной плате

=

Годовой фонд заработной платы всех работающих

х

15 дн. / 365 дн.

(6.1.8)

Прочие оборотные средства составляют около 10% от суммы оборотных средств по материальным запасам, по готовой продукции и заработной плате. Проектант может принять иное значение % прочих оборотных средств.

Всего оборотных средств = оборотные средства по материальным запасам + оборотные средства по готовой продукции + оборотные средства по заработной плате + прочие оборотные средства

Расчет обобщающих показателей экономической эффективности

При проектировании нового производства годовой экономически эффект рассчитывается в виде чистой приведенной стоимости продукции (NVP), определяемой для проектов неопределенного срока жизни:

NPV = - Инвестиции

(6.1.9)

где А_общ – общие амортизационные отчисления по проекту (определяется суммированием данных по амортизации из табл. 2.1. и 2.2.), руб.;

i – средневзвешенная стоимость капитала (или кредита), %;

q – ежегодный темп прироста чистой прибыли (если он не предусмотрен, то q=0).

Срок окупаемости рассчитывается:

Ток =

(6.1.10)

При реконструкции, модернизации или совершенствовании существующего производства годовой экономический эффект можно определить по формуле:

,

(6.1.11)

где К_доп — дополнительные капитальные затраты.

Срок окупаемости дополнительных капитальных затрат на реконструкцию рассчитывается:

Ток =

(6.1.12)

Если проектом не предусматриваются дополнительные капитальные вложения, то определяется экономия от снижения себестоимости продукции:

(6.1.13)

Основные экономические показатели при необходимости могут быть дополнены дополнительными показателями, которые характеризуют ту или иную особенность отдельных направлений организации производства.

Все произведенные расчеты обобщаются в таблице 15, в которой по колонке 5 показывают преимущества проектируемого варианта.

Данные в колонке 5 рассчитываются следующим образом: (данные колонки 4 / данные колонки 3) * 100%.

Таблица 15 Сравнительные ТЭП технологического процесса

Показатели	Ед. изм.	По базовому варианту	По проекту	Отклонение, в % к аналогу
1	2	3	4	5
1. Мощность по сырью	тонн
2. Годовой выпуск продукции в натуральном выражении	тонн
3. Затраты на производство и реализацию продукции, Сгод	Руб.
4. Валовая выручка	Руб.
5. Инвестиции, всего (сумма капитальных затрат и оборотных средств):	Руб.
- капитальные затраты в основные средства;	Руб.
- вложения в оборотные средства	Руб.
6. Численность работающих, в том числе рабочих	чел. чел.
7. Производительность труда: -1-го работающего -1-го рабочего	т/чел. т/чел.
8. Выработка: -1-го работающего -1-го рабочего	Руб./ч. Руб./ч.
9. Среднегодовая зарплата: -1-го работающего -1-го рабочего	руб. руб.
10. Себестоимость единицы продукции	Руб./тн
1	2	3	4	5
11. Оптовая цена видов продукции	Руб./тн
12. Чистая прибыль	Руб.
13. Рентабельность: - продукции - производства - продаж	% % %
14. Фондоотдача	Руб./ 1 руб.
15. Срок окупаемости капитальных затрат	лет	х		х
16. Экономический эффект (годовой экономический эффект или NPV)	Руб.	х		Х

В конце данного раздела проектант должен сделать вывод об экономической целесообразности проекта.

10