12. Кредитоспособность коммерческого банка

Кредитоспособность КБ – это способность КБ вернуть ссуду в срок вместе с процентами. Оценка кредитоспособности заемщика в момент заключения сделки и прогноз его кредитоспособности на перспективу позволяет кредитору выяснить степень риска невозврата кредита.

Факторы, влияющие на кредитоспособность заемщика:

дееспособность – способность и правомочность заемщика получить кредит;репутация заемщика;способность получать доход;состояние экономической конъюнктуры.

Способы оценки кредитоспособности:

• на основе системы финансовых коэффициентов предполагает расчет следующих финансовых коэффициентов:коэффициент ликвидности,коэффициент покрытия ,коэффициент привлеченных средств ,коэффициент обеспеченности собственными средствами

коэффициент абсолютной ликвидности = (Ден. ср-ва + Краткоср. фин. вл-я) / Краткоср. обяз-ва

Норма 0,2 – 0,25. Показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов

- промежуточный коэффициент покрытия = (Ден. ср-ва + Краткоср. фин. вл-я + Дебит. зад.) / Краткоср. обяз-ва

Норма 0,7 – 0,8. Показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным долговым обязательствам.

- общий коэффициент покрытия = (Ден. ср-ва + Краткоср. фин. вл-я + Дебит. зад. + Запасы и Затраты) / Краткоср. обяз-ва

Норма 1 – 2,5. Позволяет установить, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств

- коэффициент финансовой независимости = (Собств. ср-ва / Итог баланса) * 100 %

Норма 50-60 %. Характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности.

2. на основе анализа денежных потоков.

Если у клиента наблюдается устойчивое превышение доходов над расходами, то это свидетельствует о его финансовой устойчивости;

Краткосрочное превышение говорит о более низком рейтинге;

Систематически пассивное сальдо характеризует клиента как некредитоспособного.

3. на основе анализа делового риска. Деловой риск связан с прерывностью кругооборота капитала, возможностью не завершить эффективно этот кругооборот. Анализ такого риска позволяет прогнозировать источников погашения ссуд.

Размер кредита во многом определяется объемами денежных потоков и количеством операций, осуществляемых по корреспондентскому счету, а также финансовым положением заемщика.

При получении межбанковского кредита банк-заемщик представляет следующие документы:Устав банка-заемщика.Лицензию на совершение банковских операций.Карточку с образцами подписей руководителей предприятия.Баланс.Нормативы банковской ликвидности.Расшифровку по полученным и предоставленным межбанковским кредитам.

13. Прибыль и рентабельность коммерческого банка

Конечный финансовый результат деятельности коммерческого банка (прибыль или убыток) выявляется путем сравнения доходов и расходов, полученных банком за отчетный период. Если совокупные доходы банка превышают его совокупные расходы, то банк имеет положительный финансовый результат — прибыль.

Прибыль:

1).Операционная (разность между валовой прибылью и операционными затратами.)

2). Неоперационная прибыль

3). Прибыль от побочной деятельности

4). Прочая прибыль.

КБ ежемесячно выводит балансовую прибыль, создают балансы в ЦБ.

В целях налогооблажения состав доходов и расходов регламентируется главой 25 НК РФ

Оценка уровня рентабельности КБ определяется на основе анализа соотношения темпов роста дохода и расходов, на основе средней доходности отдельных активных операций, оценки структуру активов приносящих и неприносящих доход.

Оценка рентабельности осуществляется с помощью финансовых коэффициентов:

1. рентабельность активов = отношение балансовой прибыли к итогу баланса (показывает рентабельность в общем)

2. рентабельность соб. капитала = отношение балансовой прибыли к СК

3. прибыль на одного работника =отношение балансовой прибыли к средней численности работников