2.4 Расчет цеховых расходов
Расчет фонда заработной платы основного персонала проводится согласно штатному расписанию и установленных окладов.
Основной фонд заработной платы определяется умножением суммы окладов с учетом районного и северного коэффициента и премии на 11 месяцев и приводится в таблице 2.5.
Отчисления на социальное страхование составляют 30% от общего планового фонда заработной платы.
Таблица 2.5 -Расчет фонда заработной платы основного персонала цеха (тыс.руб.)
|
Должность |
Кол-во работников цеха |
Оклад |
Сумма окладов |
Премия 10% |
Кр, 60% |
ФЗП основной |
Оплата отпусков |
ФЗП планов | |
|
Начальник цеха |
1 |
122,400 |
122,400 |
12,240 |
80,784 |
2369,664 |
215,424 |
2585,088 | |
|
Зам.начальника цеха по 1 и 2 производствам |
2 |
109,560 |
219,120 |
21,912 |
144,619 |
4242,163 |
385,651 |
4627,814 | |
|
Зам.начальника по оборудованию |
1 |
109,560 |
109,560 |
10,956 |
72,310 |
2121,082 |
192,826 |
2313,907 | |
|
Производственный мастер |
1 |
96,720 |
96,720 |
9,672 |
63,835 |
1872,499 |
170,227 |
2042,726 | |
|
Старший инженер |
1 |
86,556 |
86,556 |
8,656 |
57,127 |
1675,724 |
152,339 |
1828,063 | |
|
Старший менеджер цеха |
1 |
88,920 |
88,920 |
8,892 |
58,687 |
1721,491 |
156,499 |
1877,990 | |
|
Старший энергетик |
1 |
65,076 |
65,076 |
6,508 |
42,950 |
1259,871 |
114,534 |
1374,405 | |
|
Старший машинист |
1 |
55,536 |
55,536 |
5,554 |
36,654 |
1075,177 |
97,743 |
1172,920 | |
|
Уборщица |
9 |
5,760 |
51,840 |
5,184 |
34,214 |
1003,622 |
91,238 |
1094,861 | |
|
Менеджер технолог |
1 |
67,344 |
67,344 |
6,734 |
44,447 |
1303,780 |
118,525 |
1422,305 | |
|
Инженер-технолог |
1 |
64,944 |
64,944 |
6,494 |
42,863 |
1257,316 |
114,301 |
1371,617 | |
|
Старший инженер |
1 |
57,960 |
57,960 |
5,796 |
38,254 |
1122,106 |
102,010 |
1224,115 | |
|
Старший механик |
1 |
49,236 |
49,236 |
4,924 |
32,496 |
953,209 |
86,655 |
1039,864 | |
|
Механик |
1 |
35,200 |
35,200 |
3,520 |
23,232 |
681,472 |
61,952 |
743,424 | |
|
Начальник планового экономического бюро |
1 |
27,072 |
27,072 |
2,707 |
17,868 |
524,114 |
47,647 |
571,761 | |
|
Экономист |
1 |
20,424 |
20,424 |
2,042 |
13,480 |
395,409 |
35,946 |
431,355 | |
|
Начальник табельного бюро |
1 |
14,760 |
14,760 |
1,476 |
9,742 |
285,754 |
25,978 |
311,731 | |
|
Старший нормировщик |
1 |
12,360 |
12,360 |
1,236 |
8,158 |
239,290 |
21,754 |
261,043 | |
|
Табельщик |
1 |
9,900 |
9,900 |
0,990 |
6,534 |
191,664 |
17,424 |
209,088 | |
|
Продолжение таблицы 2.5 | |||||||||
|
Должность |
Кол-во работников цеха |
Оклад |
Сумма окладов |
Премия 10% |
Кр, 60% |
ФЗП основной |
Оплата отпусков |
ФЗП планов | |
|
Старший мастер |
8 |
30,492 |
243,936 |
24,394 |
160,998 |
4722,601 |
429,327 |
5151,928 | |
|
Технолог |
8 |
27,120 |
216,960 |
21,696 |
143,194 |
4200,346 |
381,850 |
4582,195 | |
|
Мастер корпуса |
48 |
18,564 |
891,072 |
89,107 |
588,108 |
17251,154 |
1568,287 |
18819,441 | |
|
Старший электрик |
1 |
17,160 |
17,160 |
1,716 |
11,326 |
332,218 |
30,202 |
362,419 | |
|
ППР: старший электромеханик |
1 |
13,800 |
13,800 |
1,380 |
9,108 |
267,168 |
24,288 |
291,456 | |
|
электромеханик |
1 |
12,960 |
12,960 |
1,296 |
8,554 |
250,906 |
22,810 |
273,715 | |
|
ПТО: старший мастер |
1 |
17,832 |
17,832 |
1,783 |
11,769 |
345,228 |
31,384 |
376,612 | |
|
старший электромеханик |
1 |
14,640 |
14,640 |
1,464 |
9,662 |
283,430 |
25,766 |
309,197 | |
|
электромеханик |
1 |
12,936 |
12,936 |
1,294 |
8,538 |
250,441 |
22,767 |
273,208 | |
|
Старший энергетик |
1 |
15,336 |
15,336 |
1,534 |
10,122 |
296,905 |
26,991 |
323,896 | |
|
Энергетик |
1 |
12,420 |
12,420 |
1,242 |
8,197 |
240,451 |
21,859 |
262,310 | |
|
Итого |
100 |
|
2723,98 |
272,398 |
1797,827 |
52736,253 |
4794,205 |
57530,458 | |
Отчисления на социальное страхование составят 30% от всего планового фонда заработной платы персонала цеха:
ОтчисленияСОЦ. = ФЗПпл*0,3тыс. руб. (17)
ОтчисленияСОЦ. = 57530,458*0,3=17259,1374 тыс. руб.
Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения осуществляется с учетом нормы амортизации, выраженной в процентах. Сумма амортизационных отчислений находится путем умножения стоимости зданий и сооружений на норму их амортизации.
Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения приведен в таблице 2.6.
Таблица 2.6- Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения (тыс.руб.)
|
Наименование |
Количество |
Стоимость ед. |
Сумма |
Норма амортизации % |
Сумма амортизац. отчислений |
|
Здания: | |||||
|
Корпус электролиза |
8 |
89222 |
713776 |
2,8 |
19985,728 |
|
Склад глинозема |
8 |
12907 |
103256 |
2,8 |
2891,168 |
|
Административно-бытовой корпус |
1 |
16046 |
16046 |
2,8 |
449,288 |
|
Блок вспомогательных отделов |
4 |
2405 |
9620 |
2,8 |
269,360 |
|
Итого по зданиям: |
|
- |
842698 |
- |
23595,544 |
|
Сооружения: | |||||
|
Силосная башня |
8 |
2811 |
22488 |
4,6 |
1034,448 |
|
Водопровод и канализация |
8 |
1946 |
15568 |
4,6 |
716,128 |
|
Компрессоры |
1 |
1964 |
1964 |
4,6 |
90,344 |
|
Пневмотрасса |
8 |
12954 |
103632 |
4,6 |
4767,072 |
|
Диспетчерский пункт |
4 |
2461 |
9844 |
4,6 |
452,824 |
|
Итого сооружений: |
|
- |
153496 |
|
7060,816 |
|
Всего: |
|
- |
306992 |
|
30656,360 |
Амортизация производственного инвентаря определяется исходя из его стоимости и норм амортизации, стоимость производственного инвентаря принимаем равной 10000 рублей на одного рабочего, при этом норма амортизации инвентаря – 12,5%.
АП.И.
= ЧРАБ.*
СИ,
тыс. руб. (18)
где ЧРАБ – списочная численность рабочих (табл. 2.3);
СИ – стоимость инвентаря, тыс. руб.
АП.И = 1364*12,5/100*10=1704 тыс.руб. тыс. руб.
Расчет амортизации хозяйственного инвентаря определяют исходя из его стоимости (60000 рублей), его нормы амортизации (12,5%), а также численности ИТР и служащих (таблице 2.5):
АХ.И.
= ЧИТР*СХ.И.*
,
тыс. руб. (19)
АХ.И. = 100*60*12,5/100=750 тыс. руб.
Расчет затрат на содержание зданий и сооружений определяется в размере 1,5% от их стоимости:
Сод = СЗ/С*
,
тыс. руб. (20)
где СЗ/С – стоимость зданий и сооружений (таблице 2.6), тыс. руб.
Сод = 306992*1,5/100=4604,88 тыс. руб.
Текущий ремонт зданий и сооружений определяется в размере 0,5% от их стоимости:
Тр = СЗ/С*
,
тыс. руб. (21)
Тр = 306992*0,005=1534,96 тыс. руб.
Расходы на испытание, опыты и исследования принимаем в размере 50 рублей (0,050 тыс.руб.)на одного работающего:
РИСП = (ЧРАБ + ЧИТР)*0,05 тыс. руб. (22)
РИСП = (1364+100)*0,05=73 тыс. руб.
Расходы на охрану труда составляют 45 рублей (0,045 тыс.руб.) на одного рабочего в год:
РОХР = ЧРАБ *0,045 тыс. руб. (23)
РОХР = 1364 *0,045=61,38 тыс. руб.
Износ МБП принимаем в размере 10 тыс. руб. на одного рабочего:
ИМБП = (ЧРАБ + ЧИТР)*10 тыс. руб. (24)
ИМБП = (1364+100)*10=14640 тыс. руб.
Прочие расходы принимаем в размере 1% от всех вышеперечисленных статей сметы цеховых расходов.
Результаты расчетов всех цеховых расходов заносим в смету в таблице 2.7.
Таблица 2.7 - Смета цеховых расходов (тыс. руб.)
|
Элемент затрат по смете |
Сумма |
|
Фонд заработной платы основного персонала цеха |
57530,4576 |
|
Отчисления на социальное страхование |
17259,14 |
|
Амортизация зданий, сооружений |
30656,36 |
|
Амортизация производственного инвентаря |
1704 |
|
Амортизация хозяйственного инвентаря |
750 |
|
Содержание зданий и сооружений |
4604,88 |
|
Текущий ремонт зданий и сооружений |
1534,96 |
|
Расходы на испытание, опыты и исследования |
73 |
|
Расходы на охрану труда |
61,35977359 |
|
Износ МБП |
14635,50524 |
|
Прочие расходы |
1288,102756 |
|
Итого по смете: |
130098,3783 |