Вариант 2.

1. Классификация налогов.

2. Налогоплательщики НДС и объект налогообложения.

3. Плательщики и база для начисления страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.

Задача. Начислить пени за несвоевременную уплату в бюджет ЕНВД.

Условие.

1. Задолженность по налогу за третий квартал 2013 г. - 300 тыс. руб.

2. Срок уплаты налога - 20 октября 2013 г.

3. Организация перечислила налог - 28 января 2014 г.

4. Ставка рефинансирования ЦБ РФ с 14 сентября 2012 г. – 8,25 %.

Вариант 3.

1. Изменение срока уплаты налогов.

2.Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.

3. Налогоплательщики и объект налогообложения по налогу на прибыль.

Задача. Определить налоговую базу и сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет.

Условие.

1. Оплачена стоимость запчастей - 35,4 тыс. руб., в т. ч. НДС - 5,4 тыс. руб.

2.Куплено дизтопливо (оприходовано, но не оплачено) - 47,2 тыс. руб., в том числе НДС - 7,2 тыс. руб.

3.Стоимость ремонта автомобиля, произведенного сторонней организацией (без НДС) - 30 тыс. руб.

4. Реализована птица живым весом на сумму (без НДС) – 500 тыс. руб.

Вариант 4.

1. Принципы организации налоговой системы в РФ.

2. Налоговые ставки по налогу на прибыль организаций.

3. Порядок исчисления и сроки уплаты налога индивидуальным предпринимателем при патентной системе налогообложения.

Задача. Определить сумму единого налога на вмененный доход за второй квартал.

Условие.

1. Физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя 11 апреля.

2. Вид предпринимательской деятельности – оказание ветеринарных услуг.

3. В апреле ИП работал без привлечения наемных работников, с 1 мая оформлен на работу один работник.

4. Корректирующие коэффициенты базовой доходности на 2014г.: К1 -1,672, К2 - 0,9.

5. Сумма уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд РФ и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - 6000 руб.

Вариант 5.

1. Инвестиционный налоговый кредит.

2. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.

3. Налог на имущество физических лиц.

Задача. Определить налоговую базу и сумму налога на доходы физического лица за январь- март.

Условие.

1. Начислено вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей: в январе-17500 руб., в феврале-21500 руб., в марте-22200 руб.

2. В январе начислено пособие по временной нетрудоспособности - 3800 руб.

3. В феврале получена материальная помощь в связи со смертью матери - 10000 руб.

4. В марте получен подарок от организации стоимостью 5000 руб.

5. Работница имеет 2 детей в возрасте 16 лет и 22 года (студентка вечерней формы обучения).

Вариант 6.

1. Налогоплательщики и плательщики сборов, их права и обязанности.

2. Порядок налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость.

3. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами для плательщиков, производящих выплаты физическим лицам.

Задача. Определить сумму транспортного налога.

Условие.

1. 20 февраля налогоплательщик зарегистрировал легковой автомобиль с мощностью двигателя 90 л. с.

2. 10 октября этого же года автомобиль с учета снят.

3. Налоговая ставка, установленная субъектом РФ, превышает ставку, указанную в Налоговом кодексе, в десять раз.