Вопрос 2. Актуарные расчеты

Актуарные расчеты представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю. В более обобщенной форме актуарные расчеты можно представить как систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователями. С помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т.е. определяются размеры тарифных ставок.

Определение расходов, необходимых на страхование данного объекта, - один из наиболее сложных и ответственных моментов в деятельности страховщика. Форма, в которой исчислены расходы на проведение данного страхования, называется страховой калькуляцией.

В актуарных расчетах следует предусматривать некоторые особенности, связанные с практикой страхового дела. Наиболее важные из них следующие:

• события, которые подвергаются оценке, имеют вероятный характер. Это отражается на величине предъявленных к уплате страховых платежей;

• в отдельные годы общая закономерность явления проявляется через массу обособленных случайных событий, наличие которых предполагает значительные колебания в страховых платежах, предъявленных к уплате;

• исчисление себестоимости услуги, оказываемой страховщиком, производится в отношении всей страховой совокупности;

• необходимо выделение специальных резервов, находящихся в распоряжении страховщика, определение оптимальных размеров этих резервов;

• прогнозирование сторнирования договоров страхования, экспертная оценка их величины;

• исследование нормы ссудного процента и тенденций его изменения в конкретном временном интервале;

• наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;

• соблюдение принципа эквивалентности, т.е. установление равновесия между платежами страхователя, выраженными через страховую сумму, и страховым обеспечением предоставляемым страховым обществом, благодаря полученным страховым платежам;

• выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности.

Основными задачами актуарных расчетов являются следующие:

• исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности;

• исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

• математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;

• математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников их формирования.

Актуарные расчеты принято классифицировать по следующим признакам: по отраслям страхования; по времени составления; уровню иерархии.

По отраслям страхования актуарные расчеты классифицируются на расчеты по личному, имущественному страхованию и страхованию ответственности.

По времени составления – на отчетные, плановые и последующие.

1) Отчетные – это те актуарные расчеты, которые осуществляются по отчетным данным по уже совершенным операциям страховщика.

2) Плановые расчеты производятся при введении нового вида страхования, когда отсутствуют достоверные наблюдения риска. В этом случае используются результаты актуарных расчетов по аналогичным по содержанию видам страхования, которые уже апробированы на практике. По истечении определенного срока полученные статистические данные по новому риску анализируются, и в плановые актуарные расчеты вносятся соответствующие коррективы.

3) Последующие расчеты – это откорректированные плановые расчеты по истечении трех-четырех лет учета и анализа статистических данных.

По иерархическому уровню актуарные расчеты классифицируют на общие, предназначенные на всей территории РФ, региональные, т.е. произведенные для отдельных регионов и индивидуальные, выполненные для конкретной страховой организации.

Итак, различные виды актуарных расчетов представляют собой систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователем. Это - прежде всего механизм формирования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, методика расчета тарифов по любому виду страхования, а также инструмент определения доли участия каждого страхователя в формировании страхового фонда.