- •Содержание
- •1.Теоретическая часть
- •10.Цель и содержание финансового раздела бизнес плана
- •11. Классификация программных средств, применяемых в финансовом планировании
- •27.Составление прогноза активов и пассивов
- •2.Практическая часть Вариант 2
- •Исходные данные для расчета прямых материальных затрат
- •Исходные данные для составления бюджета закупок прямых материалов
- •Исходные данные для расчетов прямых расходов на оплату труда
- •Общепроизводственные расходы механического цеха, руб.
- •Общепроизводственные расходы сборочного цеха, руб.
- •Общехозяйственные расходы предприятия, руб.
- •Исходные данные для определения незавершенного производства на конец периода
- •Исходные данные для составления бюджета доходов и расходов
- •Решение:
- •Бюджет закупок
- •Бюджет прямых затрат на оплату труда механического цеха
- •Бюджет прямых затрат на оплату труда сборочного цеха
- •1.3. Формирование бюджетов общепроизводственных расходов цехов, бюджетов общехозяйственных и коммерческих расходов
- •Калькуляция затрат на изделие б
- •Калькуляция затрат на изделие в
- •Смета затрат на производство по экономическим элементам
- •1.6. Расчет плановой себестоимости реализованной продукции.
- •Расчет себестоимости реализованной продукции
- •1. 8. Разработка бюджета доходов и расходов
- •Годовой бюджет доходов и расходов
- •2. Разработка бюджета движения денежных средств
- •2.1 План поступления денежных средств от реализации продукции
- •План поступления денежных средств от реализации
- •2.2 Разработка бюджета закупок материалов и график оплаты приобретенных материалов
- •Бюджет закупок материалов в натуральном и стоимостном выражении
- •График оплаты приобретенных прямых материалов
- •2.3 Бюджет движения денежных средств
- •Бюджет движения денежных средств
- •Список литературы
Смета затрат на производство по экономическим элементам
в руб.
|
Экономические элементы |
Сумма |
|
1. Материальные расходы |
173 497 |
|
2. Расходы на оплату труда |
65 942,24 |
|
3. Суммы начисленной амортизации |
25 717 |
|
4. Прочие расходы |
11 056 |
|
Итого затраты на производство (Зп) |
279 212,24 |
1.6. Расчет плановой себестоимости реализованной продукции.
Таблица 20
Расчет себестоимости реализованной продукции
в руб.
|
Показатель |
Значение |
|
1. Запасы готовой продукции на начало периода |
1 290 |
|
2. Незавершенное производство на начало периода |
24 637,55 |
|
3. Себестоимость произведенной продукции (таблица 14) |
250 099,24 |
|
4. Незавершенное производство на конец периода |
22 397,77 |
|
5. Себестоимость товарного выпуска (стр.3+ стр.2 -стр.4) |
252 339,02 |
|
6. Запасы готовой продукции на конец года |
750 |
|
7 Себестоимость реализованной продукции (стр.1 +стр. 5 - стр. 6) |
252 879,02 |
1. 8. Разработка бюджета доходов и расходов
Таблица 21
Годовой бюджет доходов и расходов
в руб.
|
Показатель |
Значение | |
|
1 |
2 | |
|
1. Выручка от реализации продукции, услуг, товаров |
376 600 | |
|
2. Себестоимость реализованной продукции |
252 879,02 | |
|
3. Валовая прибыль (стр.1 - стр. 2) |
123 720,98 | |
|
4. Управленческие расходы |
26 113 | |
|
5. Коммерческие расходы |
25 000 | |
|
6. Прибыль (убыток) от продаж (стр. 3 - стр. 4 - стр. 5) |
72 607,98 | |
|
7. Операционные доходы и расходы |
91 000 | |
|
7.1 проценты к получению |
- | |
|
7.2 проценты к уплате |
- | |
|
7.3 доходы от участия в других организациях |
7 000 | |
|
7.4 прочие операционные доходы |
90 000 | |
|
7.5 прочие операционные расходы |
6 000 | |
|
8. Внереализационные доходы и расходы |
- | |
|
8.1 внереализационные доходы |
- | |
|
8.2 внереализационные расходы |
- | |
|
9. Прибыль (убыток) до налогообложения ( стр.6 + стр.7.1 - стр. 7.2 + стр. 7.3 + стр. 7.4 - стр. 7.5 + стр. 8.1 - стр. 8.2) |
163 607,98 | |
|
10. Налог на прибыль (стр. 12 * 0,24) |
32 721,59 | |
|
11. Чистая прибыль (убыток) (стр.8 - стр.9) |
130 886,39 | |
2. Разработка бюджета движения денежных средств
2.1 План поступления денежных средств от реализации продукции
Таблица 22
План поступления денежных средств от реализации
в руб.
|
Показатель |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Всего за год |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1. Остаток дебиторской задолженности на начало периода |
3 000 |
47 075 |
47 075 |
47 075 |
3 000 |
|
2. Выручка от реализации продукции |
94 150 |
94 150 |
94 150 |
94 150 |
376 600 |
|
3. Поступления от реализации продукции каждого квартала |
47 075 |
94 150 |
94 150 |
94 150 |
329 525 |
|
4 квартала отчетного года |
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
3 000 |
|
|
|
3 000 |
|
2 квартал |
|
47 075 |
|
|
47 075 |
|
продолжение Таблицы 22
| |||||
|
3 квартал |
|
|
47 075 |
|
47 075 |
|
4 квартал |
|
|
|
47 075 |
47 075 |
|
4. Итого поступления от реализации продукции |
50 075 |
94 150 |
94 150 |
94 150 |
332 525 |
|
5. Дебиторская задолженность на конец периода (стр.1 +стр 2 - стр 4). |
47 075 |
47 075 |
47 075 |
47 075 |
47 075 |
Будем считать, что дебиторская задолженность на начало первого квартала связана с реализацией четвертого квартала отчетного года и будет погашена в первом квартале планового периода за минусом нереальной для взыскания и списанной