- •Глава 2. Расчетная часть
- •2.1 Краткая характеристика организации
- •2.2 Журнал хозяйственных операций оао «Свет» за март 2013 г.
- •Ведомость расчёта процента тзр
- •Ведомость распределения косвенных расходов
- •Расчёт результата от продаж
- •Формы оборотных ведомостей для активно-пассивных счетов расчётов Оборотная ведомость
- •Оборотная ведомость
- •Оборотная ведомость
- •Ведомость учёта расходов производства
- •Ведомость расчёта затрат на производство по экономическим элементам
- •Расчёт фактической себестоимости товарной продукции
- •Ведомость движения готовых изделий в ценностном выражении
- •Оборотно-сальдовая ведомость
Ведомость расчёта процента тзр
фактической себестоимости заготовления материалов
от учётной цены
за март 2013 г.
|
Остаток на начало месяца |
Поступило в течение месяца |
% ТЗР
| |||
|
материалы по учётным ценам
|
ТЗР |
материалов по учётным ценам |
ТЗР | ||
|
32000 |
2000 |
77964 |
15806 |
16,222 | |
|
Сч. 10 Материалы | ||||
|
Дебет |
Кредит | |||
|
№ операции, дата |
Сумма |
№ операции, дата |
Сумма | |
|
Сальдо на начало |
34000 |
27) |
21360 | |
|
17) |
8544 |
28) |
34176 | |
|
19) |
69420 |
29) |
7262 | |
|
20) |
12816 |
30) |
214 | |
|
25) |
2990 |
51) |
3465 | |
|
|
|
52) |
5544 | |
|
|
|
53) |
1178 | |
|
|
|
54) |
35 | |
|
Оборот по дебету |
93770 |
Оборот по кредиту |
73234 | |
|
Сальдо на конец |
54536 |
|
| |
|
Сч. 19 НДС по приобретенным ценностям | ||||
|
Дебет |
Кредит | |||
|
№ операции, дата |
Сумма |
№ операции, дата |
Сумма | |
|
Сальдо на начало |
0 |
73) |
38554 | |
|
2) |
8852 |
|
| |
|
13) |
9612 |
|
| |
|
18) |
1538 |
|
| |
|
21) |
14803 |
|
| |
|
26) |
538 |
|
| |
|
36) |
2307 |
|
| |
|
41) |
904 |
|
| |
|
Оборот по дебету |
38554 |
Оборот по кредиту |
38554 | |
|
Сальдо на конец |
0 |
|
| |
|
Сч. 25 Общепроизводственные расходы | ||||
|
Дебет |
Кредит | |||
|
№ операции, дата |
Сумма |
№ операции, дата |
Сумма | |
|
39) |
3845 |
59) |
70627 | |
|
44) |
106800 |
60) |
95554 | |
|
49) |
32040 |
|
| |
|
55) |
23496 |
|
| |
|
Оборот по дебету |
166181 |
Оборот по кредиту |
166181 | |
|
Сальдо на конец |
0 |
|
0 | |
Ведомость распределения косвенных расходов
по видам продукции за март 2013г.
|
Наименование продукции |
Заработная плата основных рабочих |
Удельный вес, % |
Общепроизводственные расходы счет 25 |
|
НАБАТ
|
213600 |
42,5 |
70627 |
|
АТОКС
|
288360 |
57,5 |
95554 |
|
Всего |
501960 |
100 |
166181 |
|
Сч. 20 Основное производство (НАБАТ) | ||||
|
Дебет |
Кредит | |||
|
№ операции, дата |
Сумма |
№ операции, дата |
Сумма | |
|
Сальдо на начало |
15000 |
64) |
317511 | |
|
27) |
21360 |
|
| |
|
42) |
213600 |
|
| |
|
47) |
64080 |
|
| |
|
51) |
3465 |
|
| |
|
57) |
4379 |
|
| |
|
59) |
70627 |
|
| |
|
Оборот по дебету |
377511 |
Оборот по кредиту |
317511 | |
|
Сальдо на конец |
75000 |
|
| |
|
Сч. 20 Основное производство (АТОКС) | ||||
|
Дебет |
Кредит | |||
|
№ операции, дата |
Сумма |
№ операции, дата |
Сумма | |
|
Сальдо на начало |
10000 |
65) |
464628 | |
|
28) |
34176 |
|
| |
|
43) |
288360 |
|
| |
|
48) |
86508 |
|
| |
|
52) |
5544 |
|
| |
|
58) |
4486 |
|
| |
|
60) |
95554 |
|
| |
|
Оборот по дебету |
514628 |
Оборот по кредиту |
464628 | |
|
Сальдо на конец |
60000 |
|
| |
|
Сч. 20 Основное производство | ||||
|
Дебет |
Кредит | |||
|
№ операции, дата |
Сумма |
№ операции, дата |
Сумма | |
|
Сальдо на начало |
25000 |
64) |
317511 | |
|
27) |
21360 |
65) |
464628 | |
|
42) |
213600 |
|
| |
|
47) |
64080 |
|
| |
|
51) |
3465 |
|
| |
|
57) |
4379 |
|
| |
|
59) |
70627 |
|
| |
|
28) |
34176 |
|
| |
|
43) |
288360 |
|
| |
|
48) |
86508 |
|
| |
|
52) |
5544 |
|
| |
|
58) |
4486 |
|
| |
|
60) |
95554 |
|
| |
|
Оборот по дебету |
892139 |
Оборот по кредиту |
782139 | |
|
Сальдо на конец |
135000 |
|
| |
|
Сч. 26 Общепроизводственные расходы | ||||
|
Дебет |
Кредит | |||
|
№ операции, дата |
Сумма |
№ операции, дата |
Сумма | |
|
29) |
7262 |
61) |
230691 | |
|
40) |
1175 |
|
| |
|
45) |
160200 |
|
| |
|
50) |
48060 |
|
| |
|
53) |
1178 |
|
| |
|
56) |
12816 |
|
| |
|
Оборот по дебету |
230691 |
Оборот по кредиту |
230691 | |
|
Сальдо на конец |
0 |
|
0 | |
|
Сч. 40 Выпуск продукции (НАБАТ) | ||||
|
Дебет |
Кредит | |||
|
№ операции, дата |
Сумма |
№ операции, дата |
Сумма | |
|
64) |
317511 |
62) |
290000 | |
|
|
|
68) |
27511 | |
|
Оборот по дебету |
317511 |
Оборот по кредиту |
317511 | |
|
Сальдо на конец |
0 |
|
0 | |
|
Сч. 40 Выпуск продукции (АТОКС) | ||||
|
Дебет |
Кредит | |||
|
№ операции, дата |
Сумма |
№ операции, дата |
Сумма | |
|
65) |
464628 |
63) |
460000 | |
|
|
|
69) |
4628 | |
|
Оборот по дебету |
464628 |
Оборот по кредиту |
464628 | |
|
Сальдо на конец |
0 |
|
0 | |
|
Сч. 40 Выпуск продукции | ||||
|
Дебет |
Кредит | |||
|
№ операции, дата |
Сумма |
№ операции, дата |
Сумма | |
|
64) |
317511 |
62) |
290000 | |
|
|
|
68) |
27511 | |
|
65) |
464628 |
63) |
460000 | |
|
|
|
69) |
4628 | |
|
Оборот по дебету |
782139 |
Оборот по кредиту |
782139 | |
|
Сальдо на конец |
0 |
|
0 | |
|
Сч. 43 Готовая продукция (НАБАТ) | ||||
|
Дебет |
Кредит | |||
|
№ операции, дата |
Сумма |
№ операции, дата |
Сумма | |
|
Сальдо на начало |
30000 |
66) |
330000 | |
|
62) |
290000 |
|
| |
|
Оборот по дебету |
290000 |
Оборот по кредиту |
330000 | |
|
|
|
Сальдо на конец |
10000 | |
|
Сч. 43 Готовая продукция (АТОКС) | ||||
|
Дебет |
Кредит | |||
|
№ операции, дата |
Сумма |
№ операции, дата |
Сумма | |
|
Сальдо на начало |
20000 |
67) |
450000 | |
|
63) |
460000 |
|
| |
|
Оборот по дебету |
460000 |
Оборот по кредиту |
450000 | |
|
Сальдо на конец |
30000 |
|
| |
|
Сч. 43 Готовая продукция | ||||
|
Дебет |
Кредит | |||
|
№ операции, дата |
Сумма |
№ операции, дата |
Сумма | |
|
Сальдо на начало |
50000 |
66) |
330000 | |
|
62) |
290000 |
67) |
450000 | |
|
63) |
460000 |
|
| |
|
Оборот по дебету |
750000 |
Оборот по кредиту |
780000 | |
|
Сальдо на конец |
20000 |
|
| |
|
Сч. 44 Расходы на продажу | ||||
|
Дебет |
Кредит | |||
|
№ операции, дата |
Сумма |
№ операции, дата |
Сумма | |
|
35) |
12816 |
70) |
13065 | |
|
30) |
214 |
|
| |
|
54) |
35 |
|
| |
|
Оборот по дебету |
13065 |
Оборот по кредиту |
13065 | |
|
Сальдо на конец |
0 |
|
0 | |
|
Сч. 50 Касса | ||||
|
Дебет |
Кредит | |||
|
№ операции, дата |
Сумма |
№ операции, дата |
Сумма | |
|
Сальдо на начало |
3000 |
|
| |
|
9) |
26000 |
|
| |
|
Оборот по дебету |
26000 |
Оборот по кредиту |
| |
|
Сальдо на конец |
29000 |
|
| |
|
Сч. 51 Расчетный счет | ||||
|
Дебет |
Кредит | |||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма | |
|
Сальдо на начало |
1971600 |
4) |
38000 | |
|
34) |
252048 |
6) |
53400 | |
|
|
|
7) |
448560 | |
|
|
|
10) |
13000 | |
|
|
|
11) |
27000 | |
|
|
|
31) |
100567 | |
|
Оборот по дебету |
252048 |
Оборот по кредиту |
680527 | |
|
Сальдо на конец |
1543121 |
|
| |
|
Сч. 52 Валютный счет | ||||
|
Дебет |
Кредит | |||
|
№ операции, дата |
Сумма |
№ операции, дата |
Сумма | |
|
Сальдо на начало |
140000 |
16) |
63001 | |
|
|
|
74) |
214 | |
|
Оборот по дебету |
|
Оборот по кредиту |
63215 | |
|
Сальдо на конец |
76785 |
|
| |
|
Сч. 55 Специальные счета в банках | ||||
|
Дебет |
Кредит | |||
|
№ операции, дата |
Сумма |
№ операции, дата |
Сумма | |
|
Сальдо на начало |
|
8) |
51264 | |
|
6) |
53400 |
|
| |
|
Оборот по дебету |
53400 |
Оборот по кредиту |
51264 | |
|
Сальдо на конец |
2136 |
|
| |
|
Сч. 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | ||||
|
Дебет |
Кредит | |||
|
№ операции, дата |
Сумма |
№ операции, дата |
Сумма | |
|
11) |
27000 |
Сальдо на начало |
27000 | |
|
|
|
47) |
64080 | |
|
|
|
48) |
86508 | |
|
|
|
49) |
32040 | |
|
|
|
50) |
48060 | |
|
Оборот по дебету |
27000 |
Оборот по кредиту |
230688 | |
|
|
|
Сальдо на конец |
230688 | |
|
Сч. 70 Расчеты с персоналом по оплате труда | ||||
|
Дебет |
Кредит | |||
|
№ операции, дата |
Сумма |
№ операции, дата |
Сумма | |
|
7) |
448560 |
Сальдо на начало |
80000 | |
|
46) |
104130 |
42) |
213600 | |
|
|
|
43) |
288360 | |
|
|
|
44) |
106800 | |
|
|
|
45) |
160200 | |
|
Оборот по дебету |
552690 |
Оборот по кредиту |
768960 | |
|
|
|
Сальдо на конец |
296270 | |
|
Сч. 91 Прочие доходы и расходы | ||||
|
Дебет |
Кредит | |||
|
№ операции, дата |
Сумма |
№ операции, дата |
Сумма | |
|
24) |
2136 |
15) |
11 | |
|
74) |
214 |
75) |
2339 | |
|
Оборот по дебету |
2350 |
Оборот по кредиту |
2350 | |
|
Сальдо на конец |
0 |
|
0 | |