Уч-Пособие ВТД

поэтому понятия «застрахованный» и «страхователь» часто совпадают.

В отношениях страхования страховщик берет на себя ответственность за возмещение убытков ввиду гибели (повреждения) имущества или выплату денежной суммы при определенных событиях, наступающих в жизни человека.

Страховой фонд – это резерв материальных или денежных средств, предназначенный для обеспечения расширенного общественного воспроизводства, в том числе и воспроизводства рабочей силы, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий, стихийных бедствий и несчастных случаев.

Фонд денежных средств, создаваемый посредством страхования, является одним из видов страхового фонда.

Основными признаками страхования являются следующие:

1.Страхование носит целевой характер. Страховые выплаты происходят лишь при наступлении заранее оговоренных условий, связанных с наступлением тех или иных событий.

2.Страхование носит вероятностный характер. Заранее неизвестно, когда наступит событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затронет.

3.Страхование характеризуется возвратностью средств.

Вэтом признаке страховые отношения похожи на кредитные. Отличие от кредитных отношений в том, что средства страхового фонда предназначены для выплаты совокупности страхователей, а не каждому из них в отдельности.

Основная форма проведения страховых операций – это

акционерные страховые компании (АСК). От общего числа страховых компаний в мире АСК составляют примерно 96%. Они отличаются от любого другого акционерного общества тем, что не производят никаких товаров, а занимаются только продажей весьма специфического товара – страховых полисов. Объявленный капитал АСК выполняет в основном гарантийную функцию, образуя так называемый гарантийный фонд.

АСК – это обычная акционерная компания. Однако на современных страховых рынках, кроме известных видов акционерных обществ, представлена специфическая форма

81

АСК – так называемые союзы на взаимности (mutual society), представляющие своего рода кооператив, хотя и считающиеся АСК. Такая форма страховых компаний особенно распростра-нена во Франции и Германии. Акционер обязательно должен быть застрахован в данном союзе. В случае успешной работы на рынке излишки прибыли могут распределяться между страхователями. В Германии, например, в правление такого союза входят как сотрудники страховой компании, так и члены собрания постоянных представителей членов общества.

Частные страховые компании (ЧСК). В России ЧСК представлены, но в очень ограниченном количестве. В большинстве развитых стран их деятельность запрещена. Государство регламентирует страховую деятельность больше, чем любую другую, поскольку страховые компании освобождают государство от его основной функции – защиты населения.

Государственные страховые компании (ГСК), как правило, не проводят операций на рынке. Такие ГСК существуют преимущественно в форме АСК, но осуществляют специфические виды страхования. Они страхуют космические риски, например запуск и эксплуатацию коммерческих спутников связи; атомные риски; загрязнение окружающей среды в особо крупных размерах; экспортные кредиты – если государство хочет поощрить развитие внешней торговли. В этом случае ГСК обладают колоссальными базами данных. Все эти компании взаимодействуют между собой, обмениваясь информацией.

Страховые компании осуществляют страхование экспортных, импортных, каботажных и транзитных грузов, судов, фрахта и другого имущества, связанного с перевозками. В последнее время большое распространение получили операции по перестрахованию с иностранными страховыми компаниями, в этих целях происходит передача соответствующих рисков от отечественных к иностранным компаниям.

Выбор страховой компании всегда остается за клиентом, при этом важнейшими моментами являются географическая близость страховщика, а также его надежность. Под последней понимают прежде всего хорошую деловую репутацию, положение на рынке страхования, платежеспо-

82

собность. Единственным официальным документом, подтверждающим надежность страховой компании, является лицензия на страхование, выданная органом страхового надзора. Все страховые компании доказывают свою платежеспособность такому органу не реже двух раз в год. Существует также достаточно много систем рейтинга страховых компаний: от листинга по сумме собираемых денег до достаточно сложной системы, разработанной американской компанией по финансовым оценкам Standard & Poor’s. Однако рейтинг лишь оценивает вероятность банкротства той или иной компании.

При выборе страховой компании необходимо обращать внимание на цены по конкретным видам перевозки, условия страхования, покрываемые риски, списки исключений. В случае оптимального совпадения этих условий перевозка может быть застрахована в предлагающей их компании независимо от места ее расположения по отношению к экспортеру и импортеру.

Созданный еще в XVII в. «Кофейный дом Ллойда» (Lloyd’s Coffee House) в настоящее время является крупнейшим мире страховым обществом, предоставляя полный спектр услyг по страхованию. На сегодняшний день страховое общество Lloyds представляет собой объединение более 66 синдикатов, т.е. ассоциаций из страховщиков, страховых брокеров, каждый из которых несет ответственность в пределах той страховой суммы, которая принята на свой риск этим страховщиком. Доля ответственности каждого из членов синдиката по принимаемому на страхование риску пропорциональна его доле участия в синдикате.

Позже (XVIII–XIX вв.) появились новые виды страхования и возникли конкурирующие страховые компании, такие как английское страховое общество The Hand in Hand (1696 г.). Одним из исторических примеров страхования является страхование дома Монтегю (Montagu House) в Лондоне страховым обществом The Hand in Hand. Этот дом примечателен тем, что он был приобретен доверенными лицами Британского музея в 1755 г.

Кроме того, некоторые крупные торгово-промышленные корпорации являются основателями страховых компаний. Страховая компания Mitsui Sumitomo Insurance Company,

83

Ltd. основана японскими корпорациями Sumitomo Corporation и Mitsui & Co, Ltd. Подобные страховые компании осуществляют страхование грузов и другие виды страхования как для основавших их компаний, так и любых других. Торгово-промышленные корпорации при продаже производят страхование грузов через свои страховые компании, при этом выигрывает как продавец за счет возможных скидок на страхование, так и покупатель, получающий дополнительную гарантию того, что страховая сумма будет возмещена без задержек и дополнительных бюрократических процедур.

В настоящее время в России действует большое количество страховых компаний, однако полноценную страховую защиту груза могут обеспечить далеко не все. Бесспорным лидером в страховании внешнеторговых грузов является страховое акционерное­ общество (САО) «Ингосстрах», которое имеет 50-летний опыт работы на внешнем рынке. Компания располагает развитой сетью дочерних компаний, представительств за рубежом и в России, что позволяет обеспечить эффективную страховую защиту внешнеторговых грузов практически в любой точке земного шара. Другие широко известные российские страховые компании: «Интеррос-Согласие», ДАСК, «Ренессанс-страхование» и др. – активно действуют на рынке страховых услуг.

Регулирование и контроль за деятельностью и развитием страхового рынка России осуществляется Федераль-

ной службой по надзору за страховой деятельностью

(Росстрахнадзором). Она же осуществляет регулирование аудиторской деятельности на страховом рынке. Для этого в ее составе существует Центральная аттестационная лицензионная комиссия по аудиту.

Согласно ФЗ РФ «О страховании», на российском страховом рынке могут действовать иностранные страховые компании и физические лица в форме акционерных обществ. При этом устанавливаются ограничения на долю участия иностранных инвесторов в уставном капитале российских страховых компаний в размере 49%. Кроме того, законом предусмотрена деятельность союзов, ассоциаций и других профессиональных объединений страховых компаний.

84

К основным функциям Росстрахнадзора (РСН) относятся:

–выдача лицензий страховым компаниям;

–ведение единого государственного реестра страховщиков и реестра страховых брокеров;

–контроль за обоснованностью страховых тарифов;

–разработка правил формирования и размещения страховых­ резервов;

–контроль за платежеспособностью страховщиков. РСН имеет право требовать любую информацию от

страховых компаний сверх поставляемой годовой отчетности. Организация надзора имеет право проверять деятельность страховых компаний и, в крайнем случае, приостановить или закрыть действие лицензии. Кроме этого, РСН разрабатывает методические и нормативные документы по формированию законодательной базы страхования и распространению передовых методов страхования.

См. подробнее: Черенков В. И. Внешнеэкономическая деятельность: вспомогательные операции и государственное регулирование : учеб. пособие / В. И. Черенков. – Ростов н/Д : Феникс, 2008.

Для получения лицензии страховая компания должна выполнить следующие условия:

1.Должна быть зарегистрирована на территории РФ.

2.Должны быть выполнены определенные нормативные соотношения между собственными средствами компании и размерами страховой премии по каждому виду деятельности для первого года работы компании.

3.Необходимый размер уставного капитала должен быть оплачен в денежной форме.

4.Должны быть выполнены ограничения по показателю максимальной ответственности по отдельному риску.

§ 2. Характеристика видов страхования во внешнеторговой деятельности

В России страхование возникло в середине XVIII в., когда в Петербурге и в Москве появились первые филиалы иностранных страховых обществ. С тех пор страхование в стране все время совершенствовалось. Вначале страхова-

85

лись преимущественно от пожаров, краж со взломом, битья стекол. Страхование жизни было практически не развито. Современная страховая система несравнима с тем, что было в прошлом. В связи с ее развитием возникло много новых видов и форм страхования. Упорядочена деятельность страховых структур. Согласно Закону «О страховании», в России основными видами страхования являются: личное, имущественное и страхование ответственности.

Страхование может осуществляться в двух формах – как добровольное и обязательное.

Добровольное страхование проводится на основе договора, заключенного между страхователем и страховщиком. Обязательное страхование осуществляется в силу закона. Например, страхование пассажиров при перевозке общественными видами наземного и воздушного транспорта.

Страхование в России проводится как в отечественной, так и в иностранной валюте. В иностранной валюте заключается страхование: жизни и здоровья граждан, выезжающих за границу, их багажа; гражданской ответственности владельцев транспортных средств, выезжающих за рубеж; гражданами приобретенных ими товаров зарубежного производства.

Система страхования в иностранной валюте в стране практически не развита. В настоящее время российское страховое законодательство постепенно совершенствуется.

В системе защиты страхователей существует перестрахование.

Перестрахование – это страхование одним страховщиком (перестрахователем) определенного условиями договора риска исполнения всех или части обязательств перед страхователем. Данные обязательства равны или составляют часть от условий договора страхования, заключенного между страхователем и первым страховщиком (перестраховщиком).

Страховщики для защиты своих интересов, выработки единых норм поведения образуют союзы, ассоциации и т.п. Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью утверждено «Положение о страховом пуле».

Страховой пул – это добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создава-

86

емое для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на основе общей ответственности участников этого пула за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула.

Прежде чем перейти к краткой характеристике отдельных видов страхования, необходимо перечислить основные термины, встречающиеся в этой области финансовых отношений.

Страховой риск – предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.

Страховой случай – совершившееся событие. Такое событие предусматривается в договоре страхования. С его наступлением страховщики производят выплату страхователю, застрахованному лицу, или иным третьим лицам.

Страховая выплата производится после наступления страхового случая в виде страхового возмещения при имущественном страховании, а также как страховое обеспечение при страховании личности.

Страховая сумма – это денежная сумма, определенная договором страхования (при добровольном страховании) или установленная законом (при обязательном страховании).

Страховое возмещение – возмещение какой-либо денежной суммы вследствие наступления страхового случая, касающегося имущества страхователя. Оно не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.

Если страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества. Условиями договора может быть предусмотрен иной способ возмещения утраченной стоимости.

Страховое обеспечение – выплата какой-либо денежной суммы при наступлении страхового случая, связанного со страхованием жизни.

Страховой взнос – это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с условиями договора.

87

Страховой тариф – ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании. Страховые тарифы по добровольному страхованию рассчитываются страховщиками самостоятельно, и конкретный размер такого тарифа фиксируется в договоре страхования.

Сострахование – действие, при котором объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно с несколькими страховщиками.

В настоящее время выделяют пять отраслей страхования, которые различаются в зависимости от объектов: имущественное, личное, социальное, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков.

Деление страхования на отрасли выявляет только основные направления страховых интересов граждан, предприятий и организаций. Для конкретизации этих интересов отрасли страхования делятся на подотрасли, а те, в свою очередь, – на конкретные виды страхования.

Виды страхования учитывают конкретные страховые интересы юридических и физических лиц, позволяют им защититься от различных неблагоприятных обстоятельств.

1. Имущественное страхование

Объектами страхования при имущественном страховании являются различные материальные ценности. Их перечень весьма разнообразен. Прежде всего имущественное страхование подразделяется на обязательное и добровольное. Обязательному страхованию в нашей стране подлежит определенное имущество сельскохозяйственных предприятий, граждан, проживающих в сельской местности (строения, некоторые сельскохозяйственные животные).

Все остальное имущество может быть застраховано в добровольном порядке. Таким образом страхуют основные и оборотные фонды предприятий, организаций и других юридических лиц, сельскохозяйственные культуры, грузы, суда, авиационную и космическую технику, транспортные средства, животных, произведения искусства, антиквариат, личное движимое и недвижимое имущество граждан.

88

Основой имущественного страхования является определение стоимости застрахованного имущества, расчет страхового тарифа, определение факта и причин гибели или повреждения имущества, расчет и выплата страхового возмещения. Имущественное страхование является наиболее древним видом страхования. Имущество может быть застраховано на случай полной гибели или частичного повреждения при пожаре, наводнении, авариях, взрывах и других обстоятельствах.

На страховом рынке России определилась тенденция роста доли страховых платежей по имущественному страхованию. Важнейшими видами является страхование имущества физических лиц и предприятий транспортных средств; грузов. Это перспективные для России виды страхования, они отличаются огромной величиной страховых сумм и сложностью. В то же время имущественное страхование пока не охватывает всех потенциальных страхователей. Но стоит отметить большую динамичность его развития, особенно в страховании внутренних грузовых перевозок.

Имеется объективная необходимость и возможность развития нетрадиционного для российского рынка страхования от любого ущерба, наносимого транспортному средству. Условия рыночной экономики открывают новые возможности развития страхования имущества граждан, частных, акционерных и государственных предприятий.

Для дальнейшего развития имущественного страхования необходимо решить ряд проблем: включение в структуру затрат предприятий страховых взносов, индексация страховых сумм и возмещений в условиях инфляции, предоставление государством льгот по налогообложению при страховании общественно значимых производств. Требуется более гибкий механизм тарифной политики, совершенствование управления рисками.

2. Личное страхование

Основу данной отрасли составляет добровольное страхование жизни, виды которого предусматривают выплату страховой суммы страхователям или другим лицам в связи с дожитием до обусловленного срока или события либо до пенсионного возраста с последующей пожизнен-

89

ной выплатой ежемесячной пенсии; в связи с наступлением смерти застрахованного лица, различными увечьями от несчастного случая, происшедшего в период страхования.

Наиболее популярно накопительное страхование жизни. Оно имеет сберегательную функцию. Выделяются следующие его виды: смешанное, детей, к бракосочетанию и др.

На российском рынке наблюдается резкое падение доли личного страхования, в основном за счет сокращения платежей по страхованию жизни. Это во многом объясняется влиянием инфляции, которая существенно обесценила страховые суммы, подорвала доверие населения к страхованию жизни как средству сохранения сбережений. Российской особенностью развития страхования жизни в условиях рынка является возникшее с 1990 г. так называемое «краткосрочное страхование жизни». По экономической сущности, срокам действия договора (от 1 до 12 месяцев) оно мало похоже на страхование жизни. Это – реакция предприятий на высокие налоги на фонд оплаты труда, которая позволяет многим предприятиям через страхование выплачивать дополнительную заработную плату своим работникам.

Страхование жизни более других видов страдает от инфляции. Тем не менее оно и сейчас сохраняет за собой почти четверть поступлений всего страхового рынка. Для советского страхования на протяжении многих десятилетий страхование жизни являлось основой всей системы государственного страхования.

Страхование жизни несет огромную социальную нагрузку в обществе. Анализируя состояние страхового рынка по отраслям, можно прогнозировать в ближайшем будущем по мере стабилизации экономики дальнейшее значительное развитие страхования жизни. Следует учесть, что бесспорными лидерами страхования жизни становятся крупнейшие страховые компании, созданные на базе бывшего Госстраха СССР, поскольку для страхования жизни требуется агентская сеть, содержание которой под силу только крупным компаниям. Относительно низкая доходность, длительный срок формирования резервных фондов,

90