7.Германияның ақша несие жүйесі

Денежно-кредитная система Германии – одна из самых развитых в Европе.Денежно-кредитная система Германии имеет двухуровневую структуру.На первом уровне денежно-кредитной системы находится Немецкий федеральный банк.На втором уровне находятся коммерческие банки и небанковские кредитно-финансовые учреждения (более 4000). Контроль за их деятельностью возложен на Федеральное управление контроля, которое подчиняется Министерству финансов.Коммерческие банки в зависимости от направлений их деятельности разделяются на универсальные (частные) и специализированные.В денежно-кредитной системе Германии особую роль играю универсальные банки. К ним относятся гросс-банки и региональные банки.Гросс-банки – коммерческие банки, являющиеся самыми крупными немецкими кредитными учреждениями.Среди них выделяются 3 самых крупных - «Дойче Банк», «Дрезден Банк» и «Коммерцбанк». Региональные банки – это приблизительно 200 учреждений. Их деятельность осуществляется на базе правовых форм акционерных обществ, акционерных коммандитных товариществ и обществ с ограниченной ответственностью. К коммерческим банкам относятся также филиалы иностранных банков. Специализированные коммерческие банки Германии представлены ипотечными банками, Почтовым банком и Кооперативным центральным банком.Ипотечные банки составляют группу, приблизительно состоящую из 30 банков, которые специализируются на предоставлении кредитов на земельные участки и коммунальных кредитах. Почтовый банк - специализированный банк в области системы расчетов и вкладов. Кооперативные центральные банки - банковские учреждения, через которые осуществляются операции расчета между отдельными кооперативными кредитными товариществами. Сберегательные кассы. Раньше деятельность сберегательных касс заключалась только в сборе сбережений и выдаче кредитов под залог реальных ценностей. Жироцентрали. 12 жироцентралей являются центральными организациями сберегательных касс регионов. Они оперируют средствами сберегательных касс и осуществляют кредитные операции. Кредитные товарищества. Около 3000 кооперативных кредитных товариществ находятся в городах в основном под названием Фольксбанк, а в сельской местности под названием Райфайзенбанк. Гарантийные кредитные объединения – это организации самопомощи предприятий среднего уровня. Основная задача этих учреждений, существующих с середины 50-х гг., состоит в предоставлении необходимых финансовых ресурсов мелким и средним предприятиям. Сберегательные строительные кассы – кредитно-финансовые учреждения, которые специализируются на финансировании строительства жилья. Главное преимущество таких учреждений – низкие процентные ставки по кредитам.

8.Германияның бюджет және қаржы жүйесі

Германияның бюджеттік  жүйесі үш бөлімнен құралады: федералді бюджет; аймақтық бюджет (16); жер бюджеті (11 мыңнан астам қауым). Сонымен қатар, қаржылық жүйеге арнайы үкіметтік және бюджеттен тыс қорлар кіреді: темір жол Федералді қоры (Bundesbank) және Федералді пошта (Bundespost), мемлекеттік ұйымдар, әлеуметтік сақтандыру мекемелері, федералді жұмыспен қамту мекемесі.

Салықтық  түсімдер  бюджеттік түсімдердің төрттен бес бөлігін құрайды. Салықтық емес түсімдер мемлекеттік ұйымдардардың және ренталық төлемдерден құралады. Сонымен қатар, салықтық емес түсімге Неміс федералді банктің көпмиллиардты табысы жатады.Федералді бюджеттің шығындары федерацияның жер, қауымдық және дәстүрлі өрістегі қызметті қамтамасыз етеді. Бюджеттік процеске төрт негізгі кезең кіреді:Құрастыру;Бекіту;Жүзеге асыру;Жүзеге асыруды қадағалау;Бірінші кезеңде, жыл басына дейін тоғыз ай бұрын министрліктер Қаржы министрлігіне келесі жылға өтініштер тапсырады. Қаржы министрі сметаларды тексеріп, бюджет жоспарын құрады (мемлекеттің қаржылық жағдайына байланысты, олар көбіне салық түсімдерінің жоспарынан анықталады), оны министр кабинетіне жібереді. Онда жоспар тексеріледі, түзетулер енгізіледі (қаржы министрі тек қана федералді канцлерге бағынады). Түзетулер енгізілгеннен кейін ғана бюджет туралы заңдық жоба ретінде заң шығарушы органға бекітуге тапсырылады. Алдымен бюджет жобасы парламенттің жоғарғы палатасына жіберіледі (бундесрат), онда үш апта шамасында қарастырылады. Бюджеттің ары қарай жылжуына бундесраттың қолдауы керек емес. Кейін заңдық жоба төменгі палатаға жіберіледі (бундестаг). Егер парламент палаталарының біреуі түзету енгізсе, онда бюджет қайта қарап талқылауға жіберіледі. Төменгі палата заңдық жобаны қабылдағаннан кейін үкімет бюджетке қол қойып, заң қабылданады. Тек қана Германияда  бюджет алдымен жоғарғы палатада, ал кейін төменгі палатада қарастырылады. Жоғарғы тек қарастырады және ұсынады, одан мақұлдау талап етілмейді, ал төменгі палатаның жобаны қабылдауға құқығы бар. Бюджет айналысы бундестаг пен бундесраттық бюджеттің жүзеге асуына есеп беруінің қолдауымен аяқталады, бұл қаржы министрлігімен құрастырылады, ал Федералді есептеу палатасымен есепке алынады.Жер және қауым бюджеттері мемлекеттік сияқты атқарушы билік мүшесімен құралады – жергілікті әкімшілікпен, билік өкілімен қабылданады – кеңеспен (депутаттар жиналысы) және билік  өкімет органдарымен жүзеге асады.  ФРГ Ұлттық табысындағы жергілікті және қауым бюджетінің үлесі - 20% жоғары.Жергілікті  билік органдарының жоспарланған табыс және шығыс тізімін Германияда әдетте бюджеттік жарғы деп атайды. Әр федералді  жердің есебі, қаржылық (бюджеттік) кезеңнің соңында (қағида бойынша бұл бір жыл, кейде екі жыл) құралады. Онда бюджеттің орындалған нәтижетері жазылады. Жергілікті органдардың бюджеттік жылы әдетте күнтізбелікпен сай келеді: 1 қаңтардан 31 желтоқсанға дейін