- •3.1. Статьи нормативной калькуляции себестоимости единицы изделия на начало планового периода.
- •3.3. Состав прямых затрат, включаемых в себестоимость единицы продукции.
- •3.4. Планируемая величина прямых затрат на производство продукции.
- •3.5. Состав косвенных общепроизводственных расходов в месяц.
- •3.6. Состав косвенных общехозяйственных расходов в месяц.
- •3.7. Состав косвенных коммерческих расходов в месяц.
- •3.8. Остаток основных материалов на складе на начало планового периода.
- •3.9. Планируемые запасы материалов на конец планового периода.
- •4 Шаг. Разработка бюджета прямых трудовых затрат.
- •3 Шаг. Разработка бюджета затрат основных материалов.
- •5 Шаг. Разработка бюджета косвенных расходов.
- •6 Шаг. Разработка бюджета запасов готовой продукции на конец планируемого периода в натуральном и стоимостном выражении.
- •7 Шаг. Разработка бюджета себестоимости проданной продукции.
- •8 Шаг. Разработка бюджетов коммерческих и управленческих расходов.
- •9 Шаг. Разработка плана прибылей и убытков.
3 Шаг. Разработка бюджета затрат основных материалов.
Табл.3
Затраты материалов, необходимые для запланированного объема готовой продукции, в натуральных единицах (м куб.)
|
Материал |
Дверь (дуб), штук |
Дверь (бук), штук |
Всего | ||
|
1 |
517 |
1 |
462 | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1.Доска обрезная (массив дуба) |
|
|
|
|
|
|
2. Доска обрезная (массив бука) |
|
|
|
|
|
|
3. Брус (дуб). |
|
|
|
|
|
|
4. Брус (бук) |
|
|
|
|
|
Табл.4
Бюджет прямых материальных затрат ЗАО «Монолит» на ХХ год
|
№ |
Показатели |
Доска (дуб) |
Доска (бук) |
Брус (дуб) |
Брус (бук) |
Всего |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
Всего потребности в материалах, м куб. |
|
|
|
|
|
|
2 |
Использовано из запасов, м куб. |
|
|
|
|
|
|
3 |
Цена 1 м куб. |
|
|
|
|
|
|
4 |
Стоимость имеющихся запасов материалов, руб. |
|
|
|
|
|
|
5 |
Объем закупок материалов, м куб. (cтp.l-стр.2) |
|
|
|
|
|
|
6 |
Цена за 1 м куб. |
|
|
|
|
|
|
7 |
Стоимость закупок материалов, руб. (стр.5*стр.6) |
|
|
|
|
|
|
8 |
Общая стоимость материалов, руб. (стр.4+стр. 7) |
|
|
|
|
|
Табл.5
Бюджет закупок основных материалов в натуральном и стоимостном выражении
|
№ |
Показатели |
Доска (дуб) |
Доска (бук) |
Брус (дуб) |
Брус (бук) |
Всего |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
Потребность в материалах для производства, м куб |
|
|
|
|
|
|
2 |
Запасы материалов на конец периода, м куб |
|
|
|
|
|
|
3 |
Всего потребности в материалах, м куб (cтp.l+стp.2) |
|
|
|
|
|
|
4 |
Запасы материалов на начало, м куб. |
|
|
|
|
|
|
5 |
Объем закупок, м куб. (стр.3-стр.4) |
|
|
|
|
|
|
6 |
Цена за 1 м куб., руб. |
|
|
|
|
|
|
7 |
Объем закупок, руб. (стр.5* стр.6) |
|
|
|
|
|
4 Шаг. Разработка бюджета прямых трудовых затрат.
Табл.6
Бюджет затрат труда на производство продукции в натуральном и стоимостном выражении
|
Виды продукции |
Количество произведен- ной продукции, шт. |
Затраты времени на единицу продукции, ч |
Общие затраты рабочего времени, ч. |
Стоимость трудовых затрат на единицу продукции, руб. (в том числе ЕСН) |
Всего, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Дверь (дуб) |
|
|
|
|
|
|
Дверь (бук) |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|