3.2 Финансовый анализ проекта по внедрению системы Prior Online
Как уже говорилось ранее, Приорбанк начал проект по организации новой усовершенствованной системы Интернет-банка в начале 2007 г., а внедрил в действие данную систему в июле 2008 г.
Финансовый анализ проекта представлен в таблице 3.2.
Таблица 3.2 – Финансовый анализ проекта
|
|
План |
Факт | |||||||||||
|
Сумма, р. |
Дата/период |
Сумма, р. |
Дата/период | ||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |||||||||
|
Затраты на реализацию проекта | |||||||||||||
|
1. Трудозатраты рабочей группы/сотрудников банка |
44 211 634,8 |
01.07- 11.10 |
44 211 634,8 |
01.07- 09.08 | |||||||||
|
2. Затраты IT: | |||||||||||||
|
2.1 разработка ПО сотрудниками банка |
0,0 |
|
0,0 |
| |||||||||
|
2.2 ПО внешнего разработчика |
117 245 555,6 |
05.07-11.10 |
31 666 666,7 |
05.07-11.08 | |||||||||
|
2.2 закупка технического оборудования |
0,0 |
|
0,0 |
| |||||||||
|
3. Прочие затраты: | |||||||||||||
|
3.1 материальные затраты |
0,0 |
|
0,0 |
| |||||||||
|
3.2 командировки |
0,0 |
|
0,0 |
| |||||||||
|
3.3 реклама |
412 032 698,8 |
05.08-11.10 |
150 956 508,3 |
05.08-11.08 | |||||||||
|
3.4 сопровождение (обслуживание) системы |
92 649 381,8 |
01.09-11.10 |
0,0 |
| |||||||||
|
Итого затраты на реализацию проекта: |
666 139 271 |
01.07-11.10 |
226 834 810 |
01.07-11.08 | |||||||||
|
Финансовые выгоды от реализации проекта (дополнительный доход/сокращение затрат) | |||||||||||||
|
4. Экономия затрат: | |||||||||||||
|
4.1 экономия трудозатрат сотрудников банка |
957 457 212,8 |
06.08-09.10 |
60 712 736,5 |
06.08-11.08 | |||||||||
|
4.2 материальные затраты |
0,0 |
|
0,0 |
| |||||||||
|
4.3 аренда, типографские расходы |
0,0 |
|
0,0 |
| |||||||||
|
4.4 экономия затрат на инкассацию и подкрепление касс |
143 993 633,0 |
06.08-11.10 |
8 660 783,0 |
06.08-11.08 | |||||||||
|
5. Дополнительный доход |
302 222 524,0 |
06.08-11.10 |
18 789 574,0 |
06.08-11.08 | |||||||||
|
Итого финансовые выгоды от реализации проекта: |
1 403 673 370 |
06.08-11.10 |
88 163 094 |
06.08-11.08 | |||||||||
|
Финансовый результат проекта | |||||||||||||
|
Финансовый результат проекта |
737 534 099 |
01.07-11.10 |
-138 671 716 |
01.07-11.08 | |||||||||
Целесообразно начать анализ данного проекта с определения трудозатрат на внедрение и реализацию проекта. Сумма затрат составила более чем 44 млн. р. Расчет приведен ниже в таблице 3.3.
Таблица 3.3 – Трудозатраты рабочей группы
|
Подразделение |
Участник рабочей группы |
Доля рабочего времени, затрачиваемого на проект |
Затраты на сотрудника в месяц, р. |
Кол-во месяцев, затрач. на реализацию проекта |
Стоимость участия в проекте, р. |
|
ДЭКСиП |
Сотрудник 1 |
0,25 |
3 250 856 |
20 |
16 254 278 |
|
ДАиИТ |
Сотрудник 2 |
0,25 |
3 250 856 |
20 |
16 254 278 |
|
ДЭКСиП |
Сотрудник 3 |
0,10 |
3 250 856 |
20 |
6 501 711 |
|
ДРиЗИ |
Сотрудник 4 |
0,05 |
3 250 856 |
6 |
975 257 |
|
ДПиП |
Сотрудник 5 |
0,05 |
3 250 856 |
2 |
325 086 |
|
ДЭКСиП |
Сотрудник 6 |
0,10 |
3 250 856 |
12 |
3 901 027 |
|
Итого по проекту |
0,8 |
|
|
44 211 635 | |
Затраты банка на одного сотрудника в месяц рассчитаны исходя из того, что средняя месячная заработная плата составляет 2 167 237 р., накладные расходы – 50% от средней заработной платы, т.е. 1 083 619 р. Итого получаем 3 250 856 р. Доля рабочего времени, затрачиваемого на реализацию проекта первым и вторым сотрудником составляет 25% рабочего времени, третьего и шестого 10%, четвертого и пятого 5%. Стоимость одного часа работника составляет 30 101 р.
Продолжая рассматривать затраты на реализацию проекта, необходимо обязательно учесть, какая сумма была затрачена на покупку программного обеспечения. Детально это представлено в таблице 3.4.
Таблица 3.4 – Затраты на покупку и амортизацию ПО
|
Наименование ПО |
Стоимость, р. |
Дата ввода в экспл. |
Срок службы, мес. |
Ежемесячные амортизационные отчисления, р. | |||
|
Веб-интерфейс запросов: «Баланс карты», «Выписка по карте», «Задолженность по кредитной карте». |
22 000 000 |
31.05.2007 |
36 |
611 111 | |||
|
«Подписка на услуги InternetBank» (веб-интерфейс). |
7 000 000 |
29.06.2007 |
36 |
194 444 | |||
|
Веб-интерфейс запросов: выписка по счету до востребования, задолженность по кредиту. |
15 000 000 |
31.07.2007 |
36 |
416 667 | |||
|
7000 клиентских лицензий InternetBank для физических лиц. |
35 000 000 |
28.12.2007 |
36 |
972 222 | |||
|
«Система отчетности по Интернет-транзакциям». |
3 160 000 |
11.2008 |
36 |
87 778 | |||
|
10000 клиентских лицензий InternetBank для физических лиц. |
50 000 000 |
11.2008 |
36 |
1 388 889 | |||
|
4000 клиентских лицензий InternetBank для физических лиц. |
20 000 000 |
02.2010 |
36 |
555 556 | |||
|
ИТОГО: |
152 160 000 |
|
|
4 226 667 | |||
Амортизационные отчисления находим по следующей формуле
,
(3.1)
где А – сумма амортизационных отчислений в месяц, р.;
Ц – стоимость программного обеспечения, р.;
Ссл – срок службы ПО, мес.
Более подробный расчет фактических и плановых затрат на амортизацию ПО, рекламу и техническое обслуживание системы представлен в приложении Ж.
Далее рассмотрим, какова экономия банка от внедрения данного проекта. В табличном виде это представлено ниже в таблице 3.5.
Таблица 3.5 – Расчет экономии и дополнительного дохода от внедрения
|
Месяц |
Кол-во клиентов |
Экономия, руб. |
Объем платежей (оплата поставщикам услуг), тыс. р. |
Комиссионный доход за платежи, р. |
Экономия за инкассацию и подкрепление касс, р. |
Итого |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
06.08 |
254 |
637 128 |
9 290 |
85 832 |
49 237 |
772 197 |
|
07.08 |
1 432 |
3 591 995 |
51 570 |
632 525 |
273 321 |
4 497 841 |
|
08.08 |
3 765 |
9 444 036 |
194 600 |
2 494 488 |
1 031 380 |
12 969 904 |
|
09.08 |
5 124 |
12 852 919 |
335 190 |
3 832 815 |
1 776 507 |
18 462 241 |
|
10.08 |
6 360 |
15 953 272 |
477 790 |
5 339 134 |
2 532 287 |
23 824 693 |
|
11.08 |
7 269 |
18 233 386 |
565 670 |
6 404 780 |
2 998 051 |
27 636 217 |
|
12.08 |
8 000 |
20 067 009 |
600 000 |
6 660 000 |
3 180 000 |
29 907 009 |
|
01.09 |
8 700 |
21 822 873 |
652 500 |
7 242 750 |
3 458 250 |
32 523 873 |
|
02.09 |
9 400 |
23 578 736 |
669 750 |
7 434 225 |
3 549 675 |
34 562 636 |
|
03.09 |
10100 |
25 334 599 |
719 625 |
7 987 838 |
3 814 013 |
37 136 449 |
|
04.09 |
10800 |
27 090 463 |
769 500 |
8 541 450 |
4 078 350 |
39 710 263 |
|
05.09 |
11500 |
28 846 326 |
819 375 |
9 095 063 |
4 342 688 |
42 284 076 |
|
06.09 |
12000 |
30 100 514 |
855 000 |
9 490 500 |
4 531 500 |
44 122 514 |
|
07.09 |
12500 |
31 354 702 |
890 625 |
9 885 938 |
4 720 313 |
45 960 952 |
|
08.09 |
13000 |
32 608 890 |
926 250 |
10 281 375 |
4 909 125 |
47 799 390 |
|
09.09 |
13600 |
34 113 916 |
969 000 |
10 755 900 |
5 135 700 |
50 005 516 |
|
10.09 |
14200 |
35 618 941 |
1 011 750 |
11 230 425 |
5 362 275 |
52 211 641 |
|
11.09 |
14800 |
37 123 967 |
1 054 500 |
11 704 950 |
5 588 850 |
54 417 767 |
|
12.09 |
15400 |
38 628 993 |
1 097 250 |
12 179 475 |
5 815 425 |
56 623 893 |
|
01.10 |
16000 |
40 134 019 |
1 140 000 |
12 654 000 |
6 042 000 |
58 830 019 |
|
02.10 |
16500 |
41 388 207 |
1 175 625 |
13 049 438 |
6 230 813 |
60 668 457 |
|
03.10 |
17000 |
42 642 395 |
1 211 250 |
13 444 875 |
6 419 625 |
62 506 895 |
|
04.10 |
17500 |
43 896 583 |
1 246 875 |
13 840 313 |
6 608 438 |
64 345 333 |
|
05.10 |
18000 |
45 150 771 |
1 282 500 |
14 235 750 |
6 797 250 |
66 183 771 |
|
06.10 |
18500 |
46 404 959 |
1 318 125 |
14 631 188 |
6 986 063 |
68 022 209 |
|
07.10 |
19000 |
47 659 147 |
1 353 750 |
15 026 625 |
7 174 875 |
69 860 647 |
|
08.10 |
19500 |
48 913 335 |
1 389 375 |
15 422 063 |
7 363 688 |
71 699 085 |
|
09.10 |
20000 |
50 167 523 |
1 425 000 |
15 817 500 |
7 552 500 |
73 537 523 |
|
10.10 |
20500 |
51 421 711 |
1 460 625 |
16 212 938 |
7 741 313 |
75 375 961 |
|
11.10 |
21000 |
52 675 899 |
1 496 250 |
16 608 375 |
7 930 125 |
77 214 399 |
|
Итого |
21000 |
957 457 213 |
27 168 610 |
302 222 524 |
143 993 633 |
1 403 673 370 |
В таблице 3.5 представлены фактические данные за период с июня 2008 г. по ноябрь 2008 г., которые Приорбанк планировал и которые сумел достичь в результате внедрения новой системы Интернет-банк. Ниже представлены плановые показатели, которые прогнозируются к достижению.
Суть экономии трудозатрат состоит в следующем. Предположим, что клиенту необходимо провести платеж. Ему для этого необходимо обратиться в ЦБУ. Сотрудник в среднем обслуживает одного клиента в течение 5 минут. Экономию рассчитаем по следующей формуле
,
(3.2)
где Э – экономия трудозатрат, р.;
Кпк – количество подключившихся клиентов, чел.;
Вср – среднее время, затрачиваемое сотрудником на обслуживание одного клиента, мин.;
Цч – стоимость одного часа работы сотрудника, р.
Таким образом, получаем следующее:
р.
Как видим, 254 клиента, которые подключились к системе Интернет-банк первыми, позволили банку сэкономить 637 138 р. С ростом количества числа клиентов сумма экономии значительно возрастает.
Также клиенты Интернет-банка позволяют банку сэкономить на инкассации банкоматов и закупки наличной валюты у Национального Банка Республики Беларусь. Примерно эта сумма составляет 0,53% от суммы платежа.
В четвертом столбце отражен объем проведенных платежей. При расчете руководствовались средним размером платежей клиента в месяц. Он составляет 75000 р. Таким образом, объем платежей находим как произведение количества подключенных клиентов к среднему размеру платежей в месяц.
Дополнительный доход банку (пятый столбец) приносит не клиент – физическое лицо, а поставщик услуг, в адрес которого он (клиент) производит платеж. Как правило, у каждого банка свои тарифы на оказание такого рода услуг юридическим лицам – поставщикам. Приорбанк за проведение операции взимает плату с получателя в среднем 1,11 % от суммы платежа. Клиент же – физическое лицо при этом не несет никаких затрат.
Из таблицы 3.2 видим, что с момента реализации системы по ноябрь 2008 затраты превышают доход от проекта. Не смотря на это, на сегодняшний день данная система успешно действует согласно прогнозным показателям. Количество клиентов с каждым днем растет и уже превысило 11000. В связи с тем, что перечень услуг постоянно расширяется, количество проводимых платежей увеличивается, от этого сокращаются трудозатраты сотрудников банка, затраты на инкассацию и закупку валюты. Таким образом, на ноябрь 2010 г. ожидается увеличение дохода до 737 534 099 р.